Расчетные счета

План.

1. Введение. Общие операции, осуществляемые через расчетный счет.

2 Основная часть. Расчетные и текущие счета:

1. Безналичные расчеты:

а) общая характеристика;

б) формы безналичных расчетов;

в) новые формы;

2. правила открытия расчетных (текущих) счетов:

а) правила открытия расчетных (текущих) счетов предприятиям, организациям, учреждениям в отделении банка и банковский договор;

б) документы, служащие основанием для открытия счета (юр. оформление счета), и особенности открытия счетов кооперативам, малым предприятиям, крестьянским (фермерским) хозяйствам;

в) карточка образцов подписей и оттиска печати;

г) основные операции по расчетному счету;

д) денежная чековая книжка;

е) закрытие расчетных и текущих счетов.

3. Заключение.

Оценка.

Через расчетный счет в банке осуществляется большинство расчетных операций предприятия любой организационно-правовой формы; прежде всего: а) операции, осуществляемые полностью безналичным путем безналичные поступления средств на расчетный счет и безналичные перечисления с расчетного счета; б) операции по зачислению наличных на р\с по объявлению на взнос и получение наличных с р\с по чеку.

Основной частью денежного оборота (80−90%) является безналичный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечисления денег по счетам в кредитных учреждениях. Безналичным путем осуществляется оплата за реализацию продукции, услуг, работ, бюджетные операции, получение и возврат банковских кредитов, выплата денежных доходов населения. Участниками безналичных отношений являются предприятия и объединения (акционерные общества, банки и финансовые органы, некоммерческие организации).

Безналичный платежный оборот проходит через банки, в которых ведутся счета предприятий и организаций. Через сбербанки проходит основная часть безналичного оборота денежного доходов населения. ЦБ России издает обязательные для всех банков и их клиентуры ненормативные документы, определяющие правила расчетов. В настоящее время действует положение о безналичных расчетах в РФ от 9.07.92. № 14. Положение о безналичных расчетах регламентирует общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках. Расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий. Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий о перечислении и выдаче денежных средств со счетов и о проведении других банковский операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.

Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов. Все платежи со счетов предприятий осуществляются в очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.

Принципы организации безналичных расчетов: 1) Обязательное хранение денег на счетах в банке всех предприятий и проведение всех операций через банк; 2) платежи должны совершаться в точном соответствии с условиями договоров; 3) платежи осуществляются при наличии средств на счете и праве на кредит; 4) обязательное уведомление плательщика о всех передвижениях средств на его счетах.