АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ В БАНКЕ

В настоящее время основным инструментом, характеризующим качество работы кредитной организации, служит анализ еефинансовой деятельности. К нашему огромному сожалению, не всегда данные такогоанализа имеют положительные значения. На примере отчетности Банка «Условный"нами был проведен анализ функционирования данной кредитной организации и наосновании полученных данных сделан вывод о ее финансовом состоянии: Банкклассифицирован как испытывающий серьезные финансовые трудности.

К огромному сожалению, число банков со схожим с"Условным" финансовым состоянием все время растет. Кризис межбанковского рынкаявился первым этапом существенного ухудшения финансового состояния рядакредитных учреждений.

По результатам экономических исследований, проводимых рядом отечественных экономистов [37, 38, 39, 40] ухудшениефинансового положения значительного числа коммерческих банков являетсяследствием внешних и внутренних причин, обострившихся в банковском секторе.

Внешние причины — подразделяются на три вида: экономические, политические и социальные. К экономическим причинам банковскогокризиса можно отнести: а) кризисное состояние экономики в целом. Банковскаясистема не может быть сильной в условиях кризисного состояния экономики страны -это часть экономики, которая испытывает на себе весь спектр негативных влияний, включая кризис неплатежей, инфляцию, тяжелое налоговое бремя и т. д.; б) проведение ЦБ РФ жесткой рестрикционной политики. Поддержание учетной ставки навысоком уровне, повышение норм обязательных отчислений в резервные фонды; в) введение в ЦБ РФ валютного коридора; г) немаловажную роль сыграли банковскиеспекуляции на рынках межбанковских кредитов (депозитов) и ГКО; к числуважнейших политических факторов можно отнести приближение выборов и принятиесвязанных с этим популистских решений, в том числе и в денежно-кредитной сфере;к социальным факторам следует причислить падение доверия населения к банкамиз-за краха рынка ГКО, валютного рынка.

Внутренние причины — подразделяются на два вида: проблемы управления в банке: а) потери ключевых сотрудников аппаратауправления; б) вынужденные остановки связанные с управлением, а также нарушенияритмичности банковского процесса; в) участие банка в судебных разбирательствахс непредсказуемым исходом; г) потеря основных клиентов; д) недооценкапостоянного технического и технологического обновления банка; е) чрезмернаязависимость банка от какого-либо одного конкретного проекта или вида активов;ж) излишняя ставка на успешность и прибыльность нового проекта; з) неэффективные долгосрочные соглашения и проч.; проблемы, связанные с выбраннойполитикой работы: а) повторяющиеся существенные потери; б) превышениенекоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности; в) чрезмерное использование дорогих заемных средств в качестве источников; г) низкие значения коэффициентов ликвидности; д) нехватка оборотных средств (функционирующего капитала); е) увеличивающаяся до опасных пределов долязаемных средств в общей сумме источников средств; ж) неправильнаяреинвестиционная политика; з) превышение размеров заемных средств надустановленными лимитами; и) наличие просроченной дебиторской задолженности ипроч.

Внешние факторы способны воздействовать на всюбанковскую систему целиком, тогда как внутренние — это внутренний мир банков. Воздействовать на внешние причины кризисных явлений одному отдельно взятомубанку просто не под силу. Однако, кризис одного банка вполне реально можетзатронуть всю банковскую систему (проблемы СБС-Агро, Инкомбанка и проч.)

Отсюда следует, что реальным шагом, с помощьюкоторого банк может выправить свое финансовое состояние, являетсянепосредственное воздействие на внутренний менеджмент и на политику банка: только изменяя структуру этих составляющих кредитная организация может как-товыправить свое финансовое положение.

Сегодня некоторыекредитные организации для улучшения показателей своего баланса на раннихстадиях проблемности используют разные бухгалтерские ухищрения. При этом они засчет нового кредита производят выплаты процентов и погашение основной суммыдолга или переоформляют кредиты с наступившими сроками погашения в векселя. Внастоящее время Центральный банк ввел ограничения на величину обязательствбанка, привлеченных в векселя, однако необходимо совершенствовать и порядокформирования резервов по этим операциям.

Строительство"кредитных пирамид" в активах проблемных банков, как правило, сопровождается таким же строительством «пирамид» и в пассиве баланса, поэтому, как только приток средств в банк снижается, пирамиды начинаютразрушаться, уничтожая банк.

Одной из серьезных причинухудшения финансового состояния отечественных кредитных организаций являютсяфакты мошенничества и, как результат, преднамеренное или фиктивное банкротство. Для преодоления этих причин, кроме усиления контроля над ними и увеличенияинспекционных проверок, необходимо совершенствование системы банковскойотчетности.

Серьезные проблемы, возникающие у кредитных организаций в настоящее время, могут быть вызваныпрактикой выдачи льготных кредитов, а также порядком льготных выплатсотрудникам. Порядок отражения оплаты сотрудников по балансу во многомопределяется фантазией руководства. Как правило, его большая часть указываетсяв операциях по кредитованию населения, операциях с ценными бумагами, навалютных счетах и пр. В большинстве проблемных институтах существует практикавыдачи льготных или беспроцентных кредитов своим учредителям и работникам, атакже организациям, в которых данные институты участвуют своей долей капиталаили имеют представителей в органах управления. С подобными кредитами связана ипроблема достоверности принимаемого залогового обеспечения кредита и порядокотражения в балансе гарантий по кредитам. Большинство проблемных кредитов, выданных как своим учредителям, так и некоторым клиентам, имеют плохоеобеспечение. Принятое в залог имущество из-за плохого юридического оформлениягарантийных, залоговых и страховых обязательств труднореализуемо. В этой связинеобходимо совершенствовать и по возможности законодательно определить переченьценностей, которые могут быть приняты в качестве обеспечения кредита всовременных условиях.

Службы внутреннегоконтроля кредитных организаций должны диверсифицировать риски по кредитнымвложениям. Однако и надзорные органы должны иметь возможность с учетомклиентской базы отдельного коммерческого банка устанавливать дифференцированныепоказатели риска активов по кредитам клиентов, отличные от единой схемы (100%риска), установленной Инструкцией № 1, причем диверсификацию рисков желательно проводитьдо наступления серьезных и трудноисправимых ситуаций в банке.

Особая категорияклиентов кредитной организации — клиенты, финансирование которых производитсяиз средств местных или федеральных бюджетов. В результате невыполнения бюджетомсвоих обязательств большинство подобных клиентов являются злостныминеплательщиками. Надзорным органам в этих условиях необходимо ввести длякредитных организаций, обслуживающих низкорентабельных, но необходимых дляэкономики клиентов, особый порядок их регулирования по нормативам ликвидности.

Недостаточная величинасобственных средств также часто является причиной плохого финансового состояниякредитной организации. Достаточность капитала характеризует степень надежностибанка и защищенности средств отдельных категорий депозиторов. Принеобеспеченности собственными средствами капитальных затрат, распылении фондови прибыли средства депозиторов в проблемном банке остаются практически ничем необеспеченными (только невозвратными ссудами и низколиквидными активами). Капиталбанка является также показателем допустимого уровня эмитируемых банком векселейи суммы привлеченных вкладов населения. В настоящее время (по данным банковскойстатистики [28, 40]) проблемные банки имеют общий уставный фонд в размере 5,4%своего баланса, а действующие около 6%. Более того, доля уставного фондапроблемных банков в общем уставном фонде всех зарегистрированных банковпостоянно увеличивается. Это свидетельствует как о том, что коммерческие банки, испытывающие затруднения, стараются привлечь дополнительных акционеров иувеличить размер собственных средств, также и о негативной тенденцииразрастания проблем и привлечения не только мелких, но и средних банков вкатегорию банков с отозванной лицензией.

Существенным факторомсокращения кредитных рисков являются резервы по ссудам. Источником созданиярезервов в зависимости от категории ссуды являются доходы и чистая прибыль. Однако в настоящее время в банковском законодательстве существуют возможностиснизить объемы средств, направляемые в резервы по ссудам, так как банки посвоему усмотрению классифицируют ссуды по категориям, а затем недоначисляютрезервы. Это чаще всего позволяют себе слабые банки с низкой рентабельностью, доходность которых имеет тенденцию к снижению. Занижая коэффициенты рисковыхоценок, банки получают возможность завуалировать неэффективность своейдеятельности. Это ведет к искажению финансовой отчетности, создавая на времявидимость благополучия в банке.

Основные принципыуправления и финансового оздоровления кредитных институтов, находящихся вкризисной ситуации, по существу, классифицировал сам Центральный Банк [18, 30,32, 33, 36, 40]. Определив экспертным путем кризисное состояние кредитнойорганизации, а также принимая во внимание, что банк с подобными показателями итенденциями в работе может в самом скором будущем доставить серьезнейшиепроблемы как региону, в котором он работает, так и свои клиентам, ЦентральнымБанком России или его Региональным подразделением, если они заинтересованы вэффективном функционировании данного кредитного учреждения (допустим, оноявляется одним из составляющих звеньев экономики региона или отрасли, на немзавязаны большинство каких-либо платежей и проч.), может быть принято одно изследующих решений (все нижеуказанные четыре категории мы можем отнести косновным принципам санации (т.е. восстановления финансового состояния) кредитного учреждения):

q ЦБР имеет право направитьпредписание о замене руководителей и главного бухгалтера банка с цельюкоренного пересмотра общей политики банка;

q ЦБР может стимулироватьмероприятия по реорганизации банка;

q ЦБР вправе ввести в банквременную администрацию с целью проведения политики финансового оздоровления, либо, наоборот, с целью подготовки к реализации программы банкротства;

q ЦБР дает возможность администрациибанка разработать и реализовать программу финансового оздоровления кредитногоучреждения;

Подход к принципам санации кредитного учрежденияочень прост: надо что-то делать. Первые три возможных сценария развития событийпредполагают полное обновление банка (замена руководящих постов в администрациибанка, в бухгалтерии; введение временной администрации) или предписывают ряддействий, опираясь на которые существующая администрация могла быреорганизовать банк

Последний, четвертый сценарий, предполагаетвыработку, написание и претворение в жизнь плана финансового оздоровления банкапосредством и силами самого банка (существующей администрации).

Естественно, ЦБ хотелось бы чтобы банк сам пыталсярешить свои проблемы, поскольку, никто, кроме существующей администрации небудет знать их так глубоко. Введение временной администрации или предписание озамене руководства — это, по существу, последняя инстанция, на которую можетопереться ЦБ для поддержания и/или восстановления проблемного банка.

Центральный Банк пытается как можно плотнее работатьс проблемной кредитной организацией. Ведь к кризисному банку применяется некакой-то конкретный подход (либо замена руководства, либо реорганизация), авесь набор способов и методов, с помощью которых можно выровнять финансовоеположение такого банка.

1. Санация кредитной организации

Банковская практика показывает, что в случаепризнания кредитной организации испытывающей трудности (отнесение ко второйкатегории проблемности), не зависимо от того, на какой стадии запущенности этопроизошло, Банк России (в случае, если не установлены факты мошенничества вкредитной организации или же если это не явилось следствием пробелов вуправления существующей администрацией банка), пытаясь помочь выправитьфинансовое состояние, предписывает ей разработать план санации (или финансовогооздоровления) и попытаться его реализовать.

Мероприятия по финансовому оздоровлению кредитнойорганизации (планы санации) разрабатываются и составляются в соответствии стребованиями, предусмотренными указаниями Банка России от 22.11.96 № 363 «Опланах санации кредитных организаций» и письмами Банка России от 30.04.97 № 443"О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитнымиорганизациями", от 28.05.1997 № 457 «О критериях определения финансовогосостояния банков».

Устанавливается реальное финансовое положениекредитной организации, оценивается реальность мероприятий, предусмотренныхпланом санации, и на этой основе определяется возможность восстановленияплатежеспособности, ликвидности и дальнейшего развития кредитной организации врезультате выполнения мероприятий по ее финансовому оздоровлению.

Для установления реального финансового положениякредитной организации выясняется, имеется ли у нее недостаток собственных средств (капитала) и ликвидных активов, а также определяется их размер.

Для определения недостатка собственных средств (капитала) рассчитывается, прежде всего, сумма, необходимая для покрытия возможныхи имеющихся потерь (обесценения) активов, и устанавливается сумма обязательств, которая не была учтена в балансе (не начисленная задолженность перед бюджетом, внебюджетными фондами, кредиторами и вкладчиками, в том числе по процентам, штрафам, пеням и неустойкам), а также сумма внебалансовых обязательств (гарантии, поручительства), по которым наступил момент платежа, но он не был совершениз-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации.

Сумма, которая требуется для покрытия возможных иимеющихся потерь (обесценения) активов, определяется путем оценки стоимостивсех активов кредитной организации.

Недостаток капитала определяется как разница междусуммой собственных средств (капитала), которая минимально необходима длявыполнения экономических нормативов, пересчитанных на основе показателейрасчетного баланса, и суммой собственных средств (капитала).

Для определения недостатка у кредитной организацииликвидных средств следует оценить разницу между обязательствами довостребования и на срок до 30 дней и ликвидными активами.

При оценке возможности восстановленияплатежеспособности и ликвидности кредитной организации в результате выполнениямероприятий по ее финансовому оздоровлению проверяется, прежде всего, соответствие этих мероприятий требованиям действующего законодательства инормативных актов Банка России. Затем мероприятия оцениваются с точки зрениясроков их выполнения и способности реально обеспечить восстановлениеплатежеспособности и ликвидности кредитной организации.

При оценке мероприятий по сокращению административно-хозяйственныхрасходов кредитной организации выясняется насколько они будут обеспечиватьнормальное ее функционирование и выполнение ею намеченных мероприятий пофинансовому оздоровлению при снижении расходов. Для этого следует, в частности, сравнить по структуре и динамике планируемые и ранее произведенные расходы. Этопозволит определить реальность планируемого снижения тех или иных расходов.

При оценке реальности мероприятий, предусматривающих повышение доходности операций кредитной организации, определяется в какой степени кредитная организация имеет технические ифинансовые возможности развивать операции, которые могут принести доход, и позволяетли ситуация на финансовых и других рынках развивать эти направления бизнеса, возможности направлять свободные денежные средства в какие-либо активныерентабельные операции.

Признанные реальными мероприятия следует оценивать сточки зрения их влияния на финансовое оздоровление кредитной организации, имеяв виду, что выполнение всех этих мероприятий должно обеспечить восстановлениеплатежеспособности и ликвидности, то есть покрыть недостаток капитала и ликвидныхсредств.

В этих целях мероприятия, направленные навосстановление ликвидности кредитной организации, анализируются в первуюочередь, так как обеспечение своевременных расчетов по текущим обязательствамявляется одним из основных условий выполнения данной кредитной организациеймероприятий по финансовому оздоровлению.

При оценке влияния указанных мероприятий навосстановление платежеспособности и ликвидности кредитной организации следуетисходить из того, что кредитная организация будет осуществлять в периодпроведения санационных мероприятий все присущие ей операции, в том числеформирование различных резервов, включая резервы под возможные потери стоимостиактивов, обязательные резервы, депонируемые в Банке России, и резервный фонд.

Важным моментом в работе с банками, имеющими внешниепризнаки банкротства, является направление в них рабочих групп для оценкивозможностей санирования и установления непосредственно на месте реальногофинансового состояния в случае, когда бухгалтерская отчетность банка вызываетсомнения в возможности реализации плана санации. Из одиннадцати групп, направленных Главным управлением в 1997 году по указанным причинам, в трехбанках было установлено отсутствие реальных возможностей восстановления платежеспособности, а в восьми — даны положительные заключения о возможности финансового оздоровления.

В инструментарии средств по проведению санации банкак наиболее специфичным от носится работа в них Временных администраций, создаваемыхприказом Банка России. В случае, если финансовое состояние банка слишкомзапущено и вызывает опасение способность существующей администрации выправитьего, ЦБ единовластно принимает решение о введении в банк временнойадминистрации. Временная администрация так же обязана предоставить в банк плансанации кредитного учреждения и, в случае одобрения его в ЦБР, пытаться напрактике реализовать его. Оценивая усилия Временных администраций по управлениюбанками с внешними признаками банкротства, следует признать, что в большинствесвоем они не дают положительных результатов. В ряде случаев введение Временныхадминистраций было неоправданным, так как осуществлялось в практическинедействующие кредитные организации, а проведенный анализ их финансовогосостояния свидетельствовал, что санации они не подлежат.

Если ЦБ сомневается в компетентности действующегоруководства банка и предвидит грядущие проблемы, связанные с этим, он вправерекомендовать акционерам (или пайщикам) заменить действующий руководящий состав (управляющего, главного бухгалтера и т. д.). В основном, рекомендации носятдирективный характер.

Резюмируя вышесказанное, делаем вывод, чтоотечественная практика санации проблемных кредитных учреждений выделяет триосновных пути реализации планов финансового оздоровления: 1) разработка иреализация планов санации самой кредитной организацией; 2) введение внешнегоуправления в проблемный банк с целью реализации плана санации, или жеподготовки и проведения процедуры банкротства; 3) реорганизация банка. Однакодействительная схема реализации планов финансового оздоровления далека отсовершенства и изобилует множеством пробелов.

2. Основные пробелы в составлении и реализации планов финансовогооздоровления кредитных учреждений и возможные варианты их решения

Разработка плана финансового оздоровления —ответственный этап в процедуре санации кредитной организации. В случаеэффективной реализации поставленных целей и задач, кредитной организацией можетбыть достигнуто частичное или полной восстановление утраченной платежеспособности, повысится ликвидность, улучшатся показатели рентабельности и проч. Однако, практика рассмотрения планов финансового оздоровления (санации) банковсвидетельствует о наличии целого ряда факторов, препятствующих своевременному иэффективному проведению санационных мероприятий. Практически все поступившие вУправление по организации банковского санирования планы в первоначальном вариантене соответствовали требованиям Банка России, изложенным в указаниях ЦБ РФ № 363от 22.11.96 г. «О планах санации кредитных организаций» и методическихрекомендациях [23, 24], и были возвращены в банки на доработку.

Какие же ошибки и недочеты наиболее частовстречаются в планах санации?

q ориентация на недостоверныйбухгалтерский баланс. Составителям планов санации необходимо точно представлятьразмеры дефицита финансовых средств у того или иного банка, иначе планируемыемеры окажутся неадекватными. Поэтому очень важно, чтобы в балансе былидостоверно отражены как активные, так и пассивные операции, вынесены напросрочку невозвращенные ссуды и неуплаченные проценты по ним, созданы в полноймере, в соответствии с действующими правилами, резервы под выданные ссуды и подвложения в ценные бумаги, полностью сформирован резервный фонд и оплачен ФОР. Витоге, если в балансе отражены реальные размеры убытков банка, то реальнойокажется и величина минимально необходимого капитала, при которой обязательныеэкономические нормативы будут выполняться;

q нежелание или отсутствиевозможностей у собственников кредитных организаций осуществлять соответствующиемеры, направленные на оздоровление ситуации в их банке. Кроме того, нередкислучаи, когда собственники банков, являющихся фактически банкротами, не имеяресурсов для их оздоровления, не передают контроль над банками инвестору, готовому осуществить мероприятия по финансовому оздоровлению.

q декларативный характер, т. е.отсутствие документов, подтверждающих реальность запланированных мероприятий. Например, если идет речь об увеличении уставного капитала, то необходимопредставить протокол общего собрания акционеров банка, принявшего такоерешение, с указанием сроков его выполнения и инвесторов, желающих увеличитьуставный капитала банка; их письма, подтверждающие осведомленность о реальномфинансовом состоянии банка, бухгалтерские балансы, заверенные в ГНИ, с наличиемчистых активов, достаточных для инвестирования в уставный капитал банка, копииаудиторских заключений. Запрашиваются также документы, подтверждающие фактпредставления на регистрацию проспекта эмиссии ценных бумаг, отчета о ее выполнении, нового состава акционеров или участников, изменения величины уставногокапитала. В приложения к плану санации должны быть включены такие копиидоговоров банка: о переуступке прав требований, о. переоформлении краткосрочнойкредитной задолженности в долгосрочную, цессии, определения арбитражного судапо взысканию с должников выданных банком ссуд и другие документы, подтверждающиевыполнение банком мероприятий плана санации. В плане санации должен содержатьсяграфик выполнения банком тех или иных мероприятий и достижения определенныхцелевых установок. При наличии указанных недостатков планы санации возвращаютсяна доработку с требованием представить подтверждающие документы. Если план финансовогооздоровления отвечает предъявляемым требованиям, он принимается Главнымуправлением;

q на сегодняшний день объектамисанирования являются банки, отнесенные к 4-й группе проблемности, то есть имеющиевнешние, ярко выраженные признаки банкротства. Во многих из этих банков убыткии дефицит финансовых ресурсов так велики, что невозможно найти инвесторов длявосстановления платежеспособности. Поэтому представляется целесообразным, чтобыЦентральный банк подключался к организации банковского санирования в тотмомент, когда кредитные организации еще не вошли в стадию банкротства и когдаимеется больше возможностей для их финансового оздоровления, то есть необходимоначинать процедуру санации в банках, отнесенных к 3-й группе проблемности.

Несовершенствобанковского законодательства проявляется и в том, что некоторые негативныемоменты деятельности кредитной организации, способные нанести серьезную угрозубанку, никак не отражаются в банковском законодательстве. Это происходит в томслучае, когда учредители или акционеры банка так тесно связаны между собой (через капиталы или руководящие органы), что определить, каким имуществомвладеет данный банк не всегда представляется возможным, а при банкротстве банкаликвидационная комиссия сталкивается с фактом аренды большей части основныхсредств банков у фирм-акционеров, которые таким способом создают гарантии своихсредств, размещенных в банке. Интересы кредиторов в этом случае не являютсяравными и поэтому необходимо решить эти вопросы на законодательном уровне.

В результате того, чтопотребности экономики на первых этапах развития рыночных отношений диктовалинеобходимость значительного увеличения числа кредитных организаций, системаполучения лицензии на проведение банковских операций отличалась особым либерализмом. Было зарегистрировано значительное число банков, ориентированных только набыстрое получение прибыли даже при очевидном мошенничестве. Такие банки не былинацелены на поддержание своей устойчивости, не имели определенных целей идолгосрочной политики, не вырабатывали тактику работы с клиентурой, базирующуюся на длительных отношениях, а иногда и осуществляли деятельность внеприспособленных помещениях, часто меняли свои юридические адреса, прекращаяработу без извещения кредиторов и вкладчиков. Для разрешения проблем с такимибанками, кроме ужесточения правил регистрации, необходимо становлениеполноценных профессиональных служб как внешнего аудита банков, так и службвнутреннего аудита в самих коммерческих банках.

Для преодолениянегативных тенденций состояния проблемных банков, а также разрешения вопросаэффективности отечественной банковской системы в целом в настоящее времянеобходимо определить показатели структурообразующих (социально значимых) банков, крах которых повлечет возникновение системного кризиса в банковскомсекторе. Для поддержания нормальной работы данной категории банков необходимодифференцировать показатели ликвидности и по возможности усилить контроль за ихдеятельностью.

Кроме того, необходимовыработать эффективный механизм поддержки действующих банков путем развитияопераций рефинансирования со стороны центрального банка. Значительные объемысредств, уже задействованные коммерческими банками в операциях с векселями, ставят для Центрального банка России задачу разработки порядка переучетавекселей. Помимо этого необходимо кроме развития ломбардного кредитованиясовершенствовать практику выдачи расчетных кредитов и прием средств на депозитЦентральным банком на краткосрочной основе. Данная система рефинансированияпризнана эффективной в большинстве экономически развитых стран и вполне моглабы быть применена и в наших условиях.

Для усиленияответственности сотрудников и руководства коммерческих банков за результатысвоей работы возможно введение дополнительных регулирующих мер. В международнойпрактике применяется система штрафов работников, допустивших ошибки в своейпрофессиональной деятельности (в США от 1000 долларов за каждый день), приодновременном действии системы компенсаций и страхования сотрудников. Страховоепокрытие, однако, часто не распространяется на уголовные преступления, деяния, связанные с нечестностью служащих, действия, предпринятые для личной выгоды, действия, повлекшие конфликты интересов. В наших условиях, когда личнаяответственность руководства и сотрудников банков за удачи и неудачикоммерческого банка минимальна, можно было бы законодательно установитьопределенные ежемесячные отчисления из доходов сотрудников банка в специальныйфонд по заработной плате, средства которого депонируются и при обнаружениинедостатков в работе персонала банка направляются на погашение убытков.

Кроме того, необходимодоработать законодательные вопросы залогового обеспечения кредитных сделок игарантий по выдаваемым банками кредитам.

Необходимо ввести впрактику и законодательно закрепить:

Ø основныекритерии, при наличии которых управление проблемным банком может быть переданоинституту санации. Возможность использования признанных в зарубежной практикесистем оценок позволит в дальнейшем легче интегрироваться отечественной банковскойсистеме в международные структуры;

Ø ответственностьсотрудников банка при противодействии надзорным органам и внешнему управлениюбанком вплоть до отстранения от должности, как это практикуется за рубежом;

Ø возможностинадзорных органов по временному ограничению определенных видов деятельностикоммерческих банков, если эта деятельность может негативно отразиться вдальнейшем на их финансовом состоянии;

Ø возможностьприостановления начисления штрафов, пени, неустоек по обязательным платежам впериод проведения санации кредитной организации.

Кроме того, Центральному Банку необходимо определиться, при каких условиях он готовпредоставить прямую помощь проблемному банку. Накопленный международныйбанковский опыт санации проблемных банков подтверждает необходимость подобноймеры. В настоящее время Центральный Банк должен также определить свое отношениек фонду страхования депозитов и тому опыту, который уже есть в России поданному вопросу.

Подытоживая данную главу, мы делаем вывод, что насегодняшний день институт санирования проблемных кредитных организацийнаходится на ранних стадиях зарождения. В российской банковской системеотсутствует практика управления кризисными кредитными учреждениями, законодательнаябаза, регулирующая это направление, далека от совершенства. Основныехарактеристики существующего российского антикризисного управления, приведенныевыше, доказывают, что для эффективной работы необходим качественно новый подходк санации кредитных учреждений, основанный на переработке и дополнениисуществующей практики оздоровления проблемных организаций.

Эффективное управление кредитной организацией вусловиях постоянно меняющей законодательной базы, общей стагнациипромышленности, кризиса валютного, межбанковского рынков — это настоящий труд. К сожалению, этот труд далек от совершенства: казалось бы, такие столпыбанковской системы, как Онексим, СБС-Агро, Инком, и проч. и те не смоглисправиться с нахлынувшим кризисом. А что тогда говорить о средних и мелкихбанках? Существует масса недоработок, а подчас, и серьезных ошибок и просчетовкак в работе банков по составлению и реализации планов санации, так и состороны Центрального Банка России.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 «О порядкерегулирования деятельности банков» (Новая редакция инструкции Банка Россииот 30.01.96 № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитныхорганизаций»).

2. Указание Банка Россииот 31.12.97 № 123-У «О внесении изменений и дополнений к Инструкции БанкаРоссии от 01.10.97 № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».

3. Указание от 29.01.98№ 153-У «О внесении дополнений и изменений в Инструкцию Банка России от01.10.97 № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».