Федеральное казначейство г. Ленинск-Кузнецкого

Документы, используемые для ведения учета и распределения доходов.

Учет доходов и распределение доходов между бюджетами разных уровней осуществляется на основании следующих документов:

  • выписки кредитной организации из счетов по учету доходов, распределяемых органами федерального казначейства (счет № 40 101) и доходов федерального бюджета (счет № 40 102)
  • платежные поручения плательщиков и органов федерального казначейства, получаемых в качестве приложения к выписке банка, как на бумажных носителях, так и в виде электронных платежных поручений
  • платежные поручения предприятий связи федерального органа исполнительной власти в области связи на поступившие переводы с приложением к ним почтовых переводов, а при перечислении средств местного самоуправления — сопроводительные ведомости с перечнем плательщиков, от которых указанными органами приняты платежи по соответствующим налогам
  • платежные поручения органов федерального казначейства или мемориальные ордера кредитной организации по расчетным чекам на возврат излишне уплаченных или ошибочно зачисленных доходов, а также возмещение средств из бюджета
  • сводные платежные поручения Сбербанка России с приложением квитанций по форме ПД — 4, если доходы зачисляются наличными денежными средствами через отделения Сбербанка России.
  • инкассовые поручения (распоряжения), выставленные налоговыми органами и исполненные кредитными организациями
  • мемориальные ордера кредитных организаций о частичной оплате инкассовых поручений налоговых органов и судов, а также платежные документы плательщиков, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации
  • мемориальные ордера органов федерального казначейства, оформляемые на основании письменных уведомлений (заключений) налоговых органов о зачете излишне уплаченных сумм доходов в счет уплаты по другим налогам и сборам
  • заключения налоговых органов на зачет или возврат излишне уплаченных или взысканных сумм доходов (далее — заключения налоговых органов) в четырех экземплярах, подписанные руководителем (заместителем) налогового органа и заверенные оттиском печати налогового органа на первом экземпляре
  • другие документы, предусмотренные, при безналичных расчетах
  • сведения о льготах, отсрочках (рассрочках) по налогам (сборам) и обязательным платежам, налоговых и инвестиционных кредитах и реструктуризации задолженности в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации.

Учет доходов в иностранной валюте, а также зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм доходов в доходы бюджетов разных уровней бюджетной системы Российской Федерации осуществляется в порядке, устанавливаемом министерством финансов Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по налогам и сборам.

При получении из кредитной организации платежных документов на бумажных носителях органом федерального казначейства проверяется наличие в этих документах штампа и подписи ответственного работника кредитной организации, соответствие сумм по платежным документам суммам в выписке кредитной организации, полнота наличия платежных документов, прилагаемых к выписке. Устанавливается соответствие видов доходов (наименование налога, сбора, платежа) кодам бюджетной классификации и полнота заполнения реквизитов платежных документов.