Оценка финансового положения предприятия
1.3. Внутренний анализ краткосрочной задолженности.
Анализ краткосрочной задолженности проводится на основании данных аналитического учета расчетов с поставщиками, полученных кредитов банка, расчетов с прочими кредиторами. В ходе анализа проводится выборка обязательств, сроки погашения которых наступают в отчетном периоде, а также отсроченных и просроченных обязательств.
Для целей анализа состояния расчетов с поставщиками может быть использована таблица: Ведомость учета расчетов с поставщиками.
% | Поставщик, № счета-фактуры | Задолженность на начало месяца дата пред- поста обр- прия вщи- ния тию, ку, тыс. тыс. руб. руб. | Возникло обязатель-тво в отчетном месяце дата сумма тыс. руб. | Оплачено или зачтено дата сум- ма | Задолженность на конец периода пред по прия став тию щику | ||
1 | Леспромхоз %151 | 5.11 — 120 | — - | 02.12 | 120 | — | — |
2 | НПО Рупор%128 | 8.11 — 48 | — - | 02.12 | 48 | — | — |
3 | А/О Борец %135 | 1.12 280 | — - | — | — | 280 | — |
4 | МП Форум %28 | 5.08 — 122 | — - | — | — | — | 122 |
5 | ТОО Сам %137 | — - - | 08.12 560 | 18.12 | 560 | — | — |
6 | МП Смена 1 | — - - | 10.12 308 | 21.12 | 308 | — | — |
7 | А/О Фрам %401 | — - - | 28.12 40 | — | — | — | 40 |
8 | МП Выпей %309 | — - - | 29.12 60 | — | — | — | 60 |
Итого |
Скрытая кредиторская задолженность предприятия возникает в случае распространенной в настоящее время формы расчетов с покупателями на условиях предоплаты. Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия его покупателям показан в таблице.