Операции коммерческих банков
1.
2.
Под активнымикредитными операциями следует понимать финансово-правовой акт сделки, оформленной договором между кредитором (банком), выдающим кредит, и дебитором (юридическим или физическим лицом), получающим его.
Актив и пассивбаланса коммерческого банка тесно связаны друг сдругом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляяклиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своихпассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребованиядепозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов,
Связь междуактивными и пассивными операциями коммерческих банков чрезвычайно сложна. Есливозрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа сократится, прибыль снизитсяи в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложениякапитала для того, чтобы поправить дела банка. Следует помнить, что длянеопытного банкира чрезмерно соблазнительно предоставлять максимум рискованныхкредитов под большие проценты, но именно это неизбежно приводит к угрозеплатёжеспособности банка. Поэтому необходима чёткая координация всех сфербанковской деятельности. При этом надо соблюдать основные принципы:
-не направлять всересурсы в однотипные операции или ограниченному числу заёмщиков;
-ограничивать средне- и долгосрочные кредиты тогда, когда большая частьпривлечённых ими средств носит в основном краткосрочный характер. Отсюдавытекает «золотое банковское правило», которое гласит: «Деньги, хранящиеся накраткосрочных вкладах, нельзя давать взаймы на длительное время»;
-использовать значительную часть краткосрочных вкладов для вложений, так как убанков всегда остаётся определённый «осадок» денежных средствдля ежедневных выплат.
Таким образом, еслиАнализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализнаправлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объёме, накакой срок и кому они предоставляются.
Глава
1). Сущность, значение и информационное обеспечение анализа активных операций коммерческихбанков.
Анализ основныхнаправлений использования ресурсов банка имеет большое значение. По активубаланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурсов банкапо видам операций. Активные операции банка делятся на четыре группы: кассовые;инвестиции в ценные бумаги; кредитные; прочие активы. Рассмотрим каждую из этихгрупп.
Кассовые операции. Коммерческий банк в любое время и по первому требованиюклиента обязан выплатить ему полностью или частично вклады, находящиеся насчетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянноопределённое количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобывсе клиенты одновременно обратились в банк для изъятия своих вкладов наличными, но практически всё возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долюсредств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, чтоналичность банка не приносит ему никакого дохода.
Кроме наличностикоммерческие банки обязаны поддерживать определённые остатки средств на своихсчетах в ЦБ для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчётов сдругими банками (когда банки могут проводить платежи на основе не валовых, ачистых операций). Подобные счета используются коммерческими банками и длярасчётов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от нихчерез ЦБ для пополнения своей кассы.
Клиентыкоммерческих банков, внося чеки, рассчитывают на кредитование своих счетовинкассированными сумами в тот же день. Однако оплата этих счетов фактическипроизводится на второй или даже третий день. Общая сумма остатков на текущихсчетах коммерческого банка в банках-корреспондентах или в ЦБ не приносит емудохода, а вместе с наличностью и чеками, находящимися в процессе инкассации, является кА бы «замороженной» в беспроцентных вложениях. Этим обстоятельством иобусловлено стремление коммерческих банков получить максимально возможный доходна оставшуюся часть своих ресурсов. Поскольку ЦБ применяет меры длянормативного отвлечения средств коммерческих банков на счета «обязательныхрезервов», это вынуждает банки сокращать свои кредитные операции.
Инвестиции в ценные бумаги. Казначейские векселя — это векселя казначействастраны сроком на 91 день, выпускаемые в обращение под гарантию правительства. Векселя могут переходить от одного владельца к другому в течение всего срокадействия, при этом их цена рассчитывается исходя из числа дней, оставшихся досрока оплаты, и согласованной между сторонами процентной ставки. Коммерческиебанки имеют определённые запасы казначейских векселей в качествестрахового резерва. В среднем 8−15% привлечённых средств размещаются банками вказначейские векселя.
Основная частьинвестиций коммерческих банков приходится на долю правительственных ценныхбумаг, а также местных органов власти.
Кредитные операции. Данная группа активных операций включает:
1. Кредиты довостребования или с краткосрочным предварительным уведомлением о необходимостиих погашения.
2. Кредитыклиентуры и другие счета. По этому разделу проходят основные источники валовыхдоходов банка. Основная часть кредитов используется для образования ипополнения оборотного капитала заёмщиков, кредитования предприятий, организаций, а также для жилищного строительства и др. Кредиты частным лицам всравнительно небольших размерах предназначаются главным образом для оплатыпотребительских товаров. Данные виды кредитов сопряжены с большой степеньюриска, поэтому по ним взимается большой процент. В среднем допускается, чтобыкредиты клиентуры достигали 50% общей суммы остатков текущих, депозитных, сберегательных и других счетов клиентов.
Прочие активы. К ним относятся акции дочерних, филиальных компаний и фирм, стоимость банковских зданий, оборудования и др.
Для расчёта итогабаланса по активу используют следующую классификацию.
1. Денежные иприравненные к ним средства (денежные активы):
-денежные иприравненные к ним средства в кассах банках, в пути и в приписанных к банку кбанку кассах;
-текущие (расчётные) и другие счета хозрасчётных и нехозрасчётных предприятий иорганизаций банков;
-валютные ценности: драгоценные металлы, наличная иностранная валюта, счета у иностранных банков;
-остатки средствкоммерческого банка на корреспондентских счетах;
-средства нарезервном счёте в ЦБР;
-средства, размещённые в ЦБР на депозитном счёте;
-средства накорреспондентском счёте в ЦБ.
2. Ссудные иприравненные к ним активы.
2.1.Ссуды — общийобъём выданных банком кредитов:
-кредиты (ресурсы), предоставляемые коммерческим банком другим банкам;
-кредитынебанковские — физическим лицам (гражданам), народному хозяйству.
2.2.Объём, осуществляемых факторинговых операций:
-суммы, перечисленные фактор-банком поставщикам.
2.3.Оплаченныекоммерческим банком гарантии, невзысканные склиентов.
3.Отвлечённыеактивы.
3.1.Дебиторы:
-по операционнойдеятельности банка;
-по капитальнымвложениям;
-по иностраннымоперациям;
3.2.Инвестиции (инвестиционные активы):
-инвестицииматериальные (инвестированные активы в материальные средства;
-инвестициинематериальные (инвестированные активы в нематериальные средства).
-прямые финансовыеинвестиции:
а)
б)
-портфельныефинансовые инвестиции — инвестиции в ценные бумаги;
3.3.Средства, отвлечённые в расчёты:
-по клиринговымоперациям клиентов;
-между банками.
Сегодня вотечественных коммерческих банках повышен интерес к валютным операциям, в товремя как ипотечный кредит менее развит. Кроме того, надо отметить, что растётпроцент межбанковского кредита, который стал источником финансированиядолгосрочных проектов.
Следует иметь ввиду, что банки ограничены видами деятельности, в которых они могут приниматьучастие, Наиболее опасной областью кредитования является «протекционистский"кредит,
Далее мы проведёмнебольшой обзор по направлениям экономического анализа различных активныхопераций коммерческих банков.
1. Кредитныеоперации — это определённые отношения между кредитором и заёмщиком попредоставлению суммы денежных средств. В соответствии с Законом «О банках ибанковской деятельности» кредиты могут предоставляться банками хозяйственныморганам на условиях срочности, возвратности, платности и целевойобоснованности.
Участвующие в этихотношениях стороны называются: Кредитодатель=Кредитор=Заимодавец;Кредитополучатель=Дебитор=Заёмщик.
Банковскиекредитные операции делятся на две группы:
-активные, когдабанк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
-пассивные, когдабанк выступает в качестве заёмщика, привлекая деньги от клиентов и другихбанков в свой банк.
Отсюда следует, чтокредитные операции имеют две формы: ссуды и депозиты.
Таким образом, кредит — широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организациикредитных отношений.
2. Банковские ссудыможно классифицировать по различным признакам, в том числе по назначению, наличию и характеру обеспечения, срокам, методам погашения, характеру ихпроисхождения и др.
В зависимости отназначения и целей кредитования различают ссуды, выданные: на увеличениекапитала (производственных фондов предприятий); на временное пополнениенедостатка денежных средств; на потребительские цели.
В зависимости отполучателя ссуды делятся на клиентские имежбанковские.
В зависимости отсрока — на окольные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
Существуют и другиеклассификации.
3. При выдаче ссудбольшое внимание уделяют вопросу обеспечения их возвратности. Одной из формвыдачи, гарантирующих возвратность ссуд, является кредит под залог. Залоговыеоперации осуществляют коммерческие, а также специализированные кредитно-финансовыеинституты. Залоговые операции с населением реализуют ломбарды.
Помимо обеспечениякредитов под залог существуют кредиты под гарантию и поручительство.
4. Анализ процентнойставки по кредитам имеет немаловажное значение, поэтому мы решили выделить дляэтой темы отдельную главу в данной курсовой работе.
5. В условияхрыночной экономики коммерческому банку довольно сложно рассчитывать накачественное проведение активных операций без осуществления инвестиционнойдеятельности. Более подробно анализ инвестиционной деятельности мы такжерассмотрим позднее.
6. Для уменьшенияриска и увеличения доходов коммерческие банки проводят диверсификацию активныхопераций,
Среди существующих ценныхбумаг выделяют фондовые (акции и облигации) и коммерческие (коммерческиевекселя, чеки, залоговые свидетельства и др.).
7. Кредитныеотношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но икак коммерческое кредитование. Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый, как правило, в товарной форме поставщиком покупателю в видеотсрочки платежа за поставленные товары. В качестве заёмщика и кредитора в этомслучае выступают предприятия. Кредитные отношения между ними оформляютсякоммерческим векселем. В дальнейшем может произойтитрансформация коммерческого кредита в банковский путём дисконтирования,
Вексель- этокоммерческая ценная бумага установленной формы, содержащая безусловноеабстрактное срочное денежное обязательство.
Глава
Анализпроцентной ставки по кредитам.
Оказание кредитных услуг -важнейшая функция банков. Выступая как финансовыепосредники, банки фактически передают средства, полученные у вкладчиков, враспоряжение заёмщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заёмщики имеют возможность определённый срок пользоваться крупными денежнымиссудами, а интерес банка выражается в виде маржи. Наиболее точнымпоказателем цены основных видов банковского продукта (депозитов и ссуд) является норма процента, или процентная ставка (ПС). Она определяется следующимобразом:
ПС = (Доход / Величинапредоставленного кредита (ссуды или депозита)) *
* 100%.
Чаще всегопроцентная ставка указывается в виде годовых процентов. Рост процентной ставкисвидетельствует об удорожании кредита, падение — о его удешевлении, Изменениестоимости кредита имеет значение не только для банка и клиента, но и дляэкономики страны в целом. Так, в случае увеличения стоимости кредитасокращаются источники расширения производства.
При анализеизменения процентных ставок необходимо в первую очередь рассмотреть факторы, влияющие на это изменение. Различают внешние и внутренние факторы.
1. К внешним факторамотносятся:
1).Денежно-кредитнаяполитика в стране. ЦБР с целью контроля объёмов предоставляемых кредитовстремится влиять на общий уровень процентных ставок. Изменение процентнойставки позволяет стимулировать или, наоборот, сдерживать предоставлениекредитов, делая их более дешёвыми или дорогими в зависимости от состоянияэкономики и денежного обращения. В результате повышения уровня процентнойставки на кредитном рынке растёт как официальная учётная ставка (нормапроцента), взимаемая ЦБ, так и объём его операций на денежном рынке.
Регулирование процентнойставки применяется также с целью изменения отношений между ЦБ и другимибанками. При её понижении создаются условия для увеличения кредитованиябанковской сферы. Объём ссуд, выданных банком, возрастает, но это ведёт кувеличению средств коммерческих банков на резервных счетах ЦБ. При повышениипроцентных ставок — процесс обратный — объёмы предоставляемых ссудпредоставляемых ссуд сокращаются.
2).Конкуренция на рынкекредитных услуг. Более низкие процентные ставки по кредитам позволяютрассчитывать на привлечение большого числа клиентов и завоеваниепреимуществ перед конкурентами.
| Значение показателя |
| Отклонение |
| Резервы | |
|
|
|
| за счёт |
| увели- |
Показатель | плановое | фактическ. | всего | суммы | i | чения |
|
|
|
| кредита |
| дохода |
По краткосрочным |
|
|
|
|
|
|
кредитам. |
|
|
|
|
|
|
Доход — |
|
|
|
|
|
|
полученные |
|
|
|
|
|
|
проценты (Д), |
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. | 104,499 | 112,896 | 8,397 | -6,029 | 14,426 | 6,029 |
Средняя сумма |
|
|
|
|
|
|
предоставленных |
|
|
|
|
|
|
кредитов (Кк), |
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. | 665,6 | 627,2 | -38,4 | - | - | - |
Средняя |
|
|
|
|
|
|
процентная |
|
|
|
|
|
|
ставка (i),% | 15,7 | 18 | 2,3 | - | - | - |
По долгосрочным |
|
|
|
|
|
|
кредитам. |
|
|
|
|
|
|
Доход — |
|
|
|
|
|
|
полученные |
|
|
|
|
|
|
проценты (Д), |
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. | 18,684 | 18,24 | -0,444 | -2,268 | 1,824 | 2,268 |
Средняя сумма |
|
|
|
|
|
|
предоставленных |
|
|
|
|
|
|
кредитов (Кк), |
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. | 69,2 | 60,8 | -8,4 | - | - | - |
Средняя |
|
|
|
|
|
|
процентная |
|
|
|
|
|
|
ставка (i),% | 27 | 30 | 3 | - | - | - |
ВСЕГО: | - | - | - | - | - | 8,297 |
1.
2.
3.
Глава
Методы инвестиционногоанализа деятельности коммерческого банка.
В условиях рыночнойэкономики коммерческому банку довольно сложно рассчитывать на качественноепроведение активных операций без осуществления инвестиционной деятельности. Проведение банком только ссудных операций даёт ему возможность иметьдостаточную прибыль, однако не позволяет рассчитывать на низкий уровень риска. Выдавая ссуды, банки постоянно рискуют не получить их обратно. Следовательно, активные операции нельзя ограничивать только кредитными услугами.
Имея в своёмраспоряжении свободные денежные средства, банк должен не только обеспечить ихсохранность, получить соответствующий доход, но и позаботиться о диверсификациии ликвидности. Диверсификация — это распределение инвестиционного портфеля междуразличными финансовыми инструментами и другими активами для снижения риска. Этим требованиям отвечают инвестиционные операции банка.
В настоящее времямногие коммерческие банки активизировали деятельность по финансированиюдолгосрочных инвестиционных проектов. Решение этого вопроса принимается науровне правления банком.
При этом даютсяответы на следующие вопросы:
— Какова величинаожидаемого дохода?
— Каковпредполагаемый риск?
— Насколькоадекватно ожидаемый доход компенсирует предполагаемый риск?
1. Для ответов наэти вопросы необходимо определить финансовые показатели эффективностиинвестиционных проектов, используя различные методы инвестиционного анализа, вчастности методики Мирового банка, ЮНИДО и др. международных организаций. Финансовые показатели эффективности инвестиционных проектов можно разделить натри основные группы:
1).интегральныепоказатели эффективности инвестиций;
2).показателиэффективности использования капитала;
3).показатели, характеризующие финансовое состояние проекта.
К показателямпервой группы относятся: внутренняя норма доходности проекта; срок окупаемостипроекта; индекс прибыльности; чистая приведённая величина дохода. Расчётуказанных показателей производится методом анализа потоков наличности сиспользованием дисконтирования (приведения к начальному периоду) поступлений иинвестиционных выплат.
Показатели второйгруппы рассчитываются на основе данных финансовых документов «Отчёт о прибыляхи убытках» и «Балансовая ведомость». К показателям этой группы относятся доходына активы, собственный капитал, инвестиционный капитал, суммарный капитал, атакже доход с оборота.
Третью группусоставляют показатели, характеризующие платежеспособность и ликвидностьпредприятия, а также показатели оборачиваемости капиталов и запасов.
2. Финансовыересурсы, материальную основу которых составляют деньги, имеют временнуюценность, которая рассматривается в двух аспектах. Первый аспект связан спокупательской способностью денег. Денежные средства в данный момент и черезопределённый промежуток времени при равной номинальной стоимости имеютсовершенно разную покупательскую способность. Так, 1000 тыс. руб. через какое -то время при уровне инфляции 60% в год будут иметь покупательную способностьвсего лишь 400 тыс. руб. При современном состоянии экономики и высоком уровнеинфляции денежные средства, не вложенные в инвестиционную деятельность, быстрообесцениваются. Второй аспект связан с обращением денежных средств как капиталаи получением доходов от этого оборота. Деньги как можно быстрее должны делатьденьги.
Рассмотрим примервыбора ИБ «Траст — Россия — Банк» одного из двух вариантов инвестирования.
При вложениив 2000 г. 10 тыс. руб. доход через год (в 2001 г.) составит 10 тыс. руб. (100% годовых). По второмуварианту при вложении 10 тыс. руб. доход через три месяца будет 2,5 тыс. руб., или 25%. Какой вариант вложения средств для ИБ «Траст- Россия — Банк» выгоднее?
Ответ: второй. Этоподтверждается тем фактом, что сумма денежных средств, полученная через тримесяца, может быть вновь пущена в оборот и принесёт дополнительный доход. Причетырёх оборотах за год (каждый 125%) будем иметь:
10 х 125 / 100 = 12,5 тыс. руб.
12,5 х 125 / 100 = 15,6 тыс. руб.
15,6 х 125 / 100 = 19,5 тыс. руб.
19,5 х 125 / 100 = 24,4 тыс. руб.
Общий доходсоставит 24,4 — 10 = 14,4 тыс. рубчто на 4,4 тыс. руб. больше, чем в первом варианте.
Указанный дополнительныйдоход может быть определён методом дисконтирования доходов,
S =
Имеем:
Дисконтированиедохода можно применить и для оценки будущих поступлений (прибыль, проценты).При этом банк, сделав вложения капитала, должен руководствоваться тем, что, во-первых, происходит постоянное обесценивание денег и, во-вторых, тем, чтобыбыло периодическое поступление дохода на капитал, причём в размере не нижеопределённого минимума. Банк должен оценить, какой доход он получит в будущем икакой доход он получит в будущем и какуюмаксимально возможную сумму финансовых ресурсов можно вложить в данное делоисходя из прогнозируемого уровня доходности. Эта оценка производится по формуле
P = S / (1 + i
Исходяиз этой формулы можно рассчитать и др. показатели. Так, если банк имеет200 тыс. руб. и хочет получить через два года 2000 тыс. руб., то можноопределить минимальное значение процентной ставки. Для этого преобразуемприведённую выше формулу: i
3. Расчётинвестиционного проекта, как правило, не проводится в постоянных ценах. Приэтом используется сценарный подход, когда осуществляются несколькоальтернативных расчётов при различных вариантах развития проекта. Кроме того, на начальной стадии разрабатываются механизмы контроля зареализацией проекта. Последней задачей является разработка методическихтребований к оформлению проектов, предоставляемых в банк. Рассмотрим следующийпример.
У ИБ «Траст -Россия — Банк» имелись в феврале 2001 г. Два варианта вложения капитала. Установлено, что привложении капитала в мероприятие А, вероятностьполучения прибыли в сумме 15 тыс. руб. равна 0,6; при вложении капитала вмероприятие Б вероятность получения прибыли в сумме 20 тыс. руб. равна 0,4.Необходимо рассчитать ожидаемое получение прибыли от вложенного капитала исделать вывод о целесообразности вложения банком средств в мероприятия
Вероятностьнаступления события может быть определена объективным и субъективным методами.
Объективный метод определениявероятности основан на вычислении частоты, с которой происходит данное событие. Например, в рассматриваемого примере известно, что при вложении капитала вмероприятие А прибыль в сумме 15 тыс. руб. былаполучена в 120 случаях из 200. Тогда вероятность получения такой прибыли
Субъективный методбазируется на использовании субъективных критериев, которые основываются начастных предположениях (опыт эксперта, мнение консультанта и др.). Рассчитаеможидаемое получение прибыли.
Мероприятие
Из полученногорезультата видно, что ожидаемая прибыль при вложении капитала в мероприятие
3.4.Измерение величиныриска. Величина риска измеряется двумя критериями: средним ожидаемым значениемприбыли и колеблемостью (изменчивостью) возможногорезультата.
Среднее ожидаемоезначение — это то значение величины события, которое связано с неопределённойситуацией и является средней взвешенной величиной для всех возможныхрезультатов.
Известно, чтопри вложении капитала ИБ «Траст — Россия — Банк» в 2001 г. В мероприятие
_
х1= ∑xf
(х— величина полученной прибыли, f — частота появления результата).
Во втором случае рассчитываетсявероятность появления событий P1(x) = 48 / 120 +0.4; P2(x) = 42 / 120 = 0.35; Р3(х) = 30 /120 = 0,25, а затем
_
х1= 12,5 * 0,4 + 20 * 0,35 + 12 * 0,25 = 15 млн руб.
Аналогично можнорассчитать среднюю прибыль при вложении капитала в мероприятие Б. При этомполучим
_
х2= 15 * 0,3 + 20 * 0,5 + 27,5 * 0,2 = 20 млн руб.
Сравнивая две суммыожидаемой прибыли при вложении капитала в мероприятия Аи Б, можно сделать вывод, что в первом случае величина прибыли колеблется от12,5 до 20 тыс. руб., а во втором — от 15 до 27,5 тыс. руб.
Из курса теориистатистики известно, что средняя величина представляет изсебя обобщённую количественную характеристику, поэтому она не позволяетпринять решение в пользу какого — то варианта вложения капитала. Дляокончательного решения необходимо измерить колеблемостьпоказателей,
Колеблемостьвозможного результата представляет собой степень отклонения ожидаемого значенияот средней величины. Для этого применяют показатели вариации6дисперсию, среднеквадратичное отклонение — меры абсолютной колеблемостии коэффициент вариации — меру относительной колеблемости.
Дисперсия (σ2) — средняя арифметическая взвешенная из квадратов отклонений фактическихрезультатов от ожидаемой средней:
_
σ2 =∑(х — х)2f / ∑f
где х— фактические результаты для каждого случая наблюдения;
Среднеквадратичноеотклонение (σ) вычисляетсяпо формуле:
σ
Коэффициентвариации (v
V =
С его помощью можносравнивать колеблемость признаков, выраженных вразных единицах измерения. Значение коэффициента вариации изменяется от 0 до100%. Чем оно больше, тем выше колеблемость (до 10% -слабая; от 10% до 25% - умеренная; свыше 25% - высокая колеблемость).
В рассматриваемомпримере для мероприятия А:
σ= √1620 / 120 =+ 3,67, а для мероприятия Б:σ = √1500 / 80 = + 4,33.
В табл.2 приведеныданные расчёта дисперсии.
Табл.2.
(данные за 1-ый квартал 2001 г.)
Меро- | Полученная | Число слу- | _ |
|
| ||
приятие | прибыль (х), | чаев наб- |
| (х — х), |
|
| |
| тыс.руб. |
| людения |
| _ | _ | _ |
|
|
|
|
| хА = =15, | (х — х)2 | (х -х)2f |
|
|
|
|
| _ |
|
|
|
|
|
|
| хБ = =20 |
|
|
А: |
|
|
|
|
|
|
|
1 | 12,5 |
| 48 |
| -2,5 | 6,25 | 300 |
2 | 20 |
| 42 |
| 5 | 25 | 1050 |
3 | 12 |
| 30 |
| -3 | 9 | 270 |
ИТОГО: | 15 |
| 120 |
| - | - | 1620 |
Б: |
|
|
|
|
|
|
|
1 | 15 |
| 24 |
| -5 | 25 | 600 |
2 | 20 |
| 40 |
| 0 | 0 | 0 |
3 | 27,5 |
| 16 |
| 7,5 | 56,25 | 900 |
ИТОГО: | 20 |
| 80 |
| - | - | 1500 |
При этом для мероприятия
v = + 3
а для мероприятия
v = + 4
Как видно, привложении капитала в мероприятие Б коэффициент вариациименьше, чем при вложении в мероприятие А. Это позволяет сделать вывод, чтоцелесообразно вложить капитал в мероприятие Б.
Рассмотрим ещё одинпример.
Имеются данные ополучении прибыли при вложении капитала в различные мероприятия (табл.3).
Табл.3.
Прибыль, полученная ИБ «Траст — Россия — Банк» при вложении капитала в различныемероприятия.
(данные за 1- ое полугодие 2001 г.)
Меро- | Полученная прибыль, | Число случаев получения | ||||
приятие | ден.ед. |
| данной суммы прибыли | |||
А: |
|
|
|
|
|
|
1 |
| 80 |
|
| 120 |
|
2 |
| 180 |
|
| 200 |
|
3 |
| 260 |
|
| 80 |
|
ИТОГО: |
| - |
|
| 400 |
|
Б: |
|
|
|
|
|
|
1 |
| 120 |
|
| 80 |
|
2 |
| 180 |
|
| 60 |
|
3 |
| 300 |
|
| 20 |
|
ИТОГО: |
| - |
|
| 160 |
|
В: |
|
|
|
|
|
|
1 |
| 100 |
|
| 120 |
|
2 |
| 180 |
|
| 100 |
|
3 |
| 240 |
|
| 80 |
|
ИТОГО: |
| - |
|
| 300 |
|
Табл.4.
Меро- |
|
|
| P (x) = |
| _ | _ | _ |
приятие | х | f | xf | = f /∑f | P (x)x | x — x | (х — х)2 | (х — х)2f |
А: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 | 80 | 120 | 9600 | 0,3 | 24 | -86 | 7396 | 887 520 |
2 | 180 | 200 | 36 000 | 0,5 | 90 | 14 | 196 | 39 200 |
3 | 260 | 80 | 20 800 | 0,2 | 52 | 94 | 8836 | 706 880 |
ИТОГО: |
| 400 | 66 400 | 1 | 166 | - | - | 1 633 600 |
Б: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 | 120 | 80 | 9600 | 0,5 | 60 | -45 | 2025 | 162 000 |
2 | 180 | 60 | 10 800 | 0,375 | 67,5 | 15 | 225 | 13 500 |
3 | 300 | 20 | 6000 | 0,125 | 37,5 | 135 | 18 225 | 364 500 |
ИТОГО: |
| 160 | 26 400 | 1 | 165 | - | - | 540 000 |
В: |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 | 100 | 120 | 12 000 | 0,4 | 40 | -64 | 4096 | 491 520 |
2 | 180 | 100 | 18 000 | 0,333 | 59,9 | 16 | 256 | 25 600 |
3 | 240 | 80 | 19 200 | 0,267 | 64,1 | 76 | 5776 | 462 080 |
ИТОГО: |
| 300 | 49 200 | 1 | 164 | - | - | 9 792 000 |
В заключение своейкурсовой работы нам бы хотелось ещё раз отметить существенное значениеэкономического анализа в коммерческих банках. Банковская деятельность в силусвоей специфики носит нестабильный характер. Поэтому процедуры
Очевиден тот факт, чтоосновной целью деятельности любого коммерческого банка, в том числе и ИБ «Траст- Россия — Банк» является получение прибыли. Однако банки немогут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банкиодновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлечённых средств ихвкладчикам за счёт поддержания определённого уровня ликвидности, разумнораспределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательныенормы, предписания и указания органов банковского контроля, а такжетребования кредитной политики страны.
Такимобразом, можно сказать, что активные операции коммерческих банков представляютсобой использование собственных и привлечённых (заёмных) средств, осуществляются банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдениизаконодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности ирациональном распределении рисков по отдельным видам операций.
Когда суммакапитала достигает определённого уровня, банк расширяет поле своейдеятельности. Так поступил несколько лет назад ИБ «Траст — Россия — Банк», направив все свои усилия на инвестирование различных проектов,
В представленнойВашему вниманию курсовой работе, мы обратили особое внимание на экономическийанализ процентной ставки по кредитам и анализ инвестиционной деятельности. Осознавая значимость всех видов активных операций, мы наиболее полно раскрыливышеупомянутые операции, поскольку их эффективность крайне важна для ИБ «Траст- Россия — Банк».
1. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственнойдеятельности предприятия.-М.:ИНФРА-М, 2003.
2. Гиляровская Л.Т., ПаневинаС.Н. Комплексный анализ финансово — экономических результатов деятельностибанка и его филиалов.-СПб.:Питер, 2003.
3. Лаврушина О.И. Банковское дело
4. Маркова О. М, Сахарова Л.С. Коммерческиебанки и их операции. М.: 1995.
5. Панова Г. С. Анализ финансового состояниякоммерческого банка.М.:1996.
6. Купчинский
7. Шеремет
8. Черкасов В.Е., Плотицын Л.А. Банковскиеоперации: маркетинг, анализ, расчёты.-М.:Метаинформ, 1995.
9. Садвакасов
10.Рид Э., КоттерР., Гилл Э. Коммерческие банки.(пер. с англ.)-М.: Космополис, 1991.
11.Бекренев
12.Максютов
13.Усоскин
14.Батракова
| с 01 января по 30 июня 2001 года включительно. | |||||
|
|
|
|
|
| |
ПОКАЗАТЕЛЬ | Плановое значение | Фактическое значение | ||||
Краткосрочн.кредиты |
|
|
|
|
| |
Доход (проценты по- |
|
|
|
|
| |
ченные), тыс. руб. |
| 104,499 |
|
| 112,896 | |
Ср.сумма предостав- |
|
|
|
|
| |
ленных кредитов, |
| 665,6 |
|
| 627,2 | |
Ср.процент.ставка,% |
| 15,7 |
|
| 18 | |
Долгосрочн.кредиты |
|
|
|
|
| |
Доход (проценты по- |
|
|
|
|
| |
ченные), тыс. руб. |
| 18,684 |
|
| 18,24 | |
Ср.сумма предостав- |
|
|
|
|
| |
ленных кредитов, |
| 69,2 |
|
| 60,8 | |
Ср.процент.ставка,% |
| 27 |
|
| 30 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отдел аналитики ИБ «Траст-Россия-Банк», 15 августа 2003 г. |