Банковский вексель

БАНКОВСКИЙ ВЕКСЕЛЬ

Оглавление

Введение

I. Понятие банковские векселя…

I.1.Формирование вексельного рынка …

I.2 Вексельные операции коммерческих банков…

I.2.1.Учет векселей…

I.2.2.Переучет векселей…

I.2.3.Размещение векселей…

I.2.4.Открытие и ведение «Вексельных счетов»…

I.2.5.Инкассо векселей…

I.2.6.Авалирование векселей…

I.2.7.Вексельное посредничество…

I.2.8.Кредитование под залог векселей…

I.2.9.Вексельный кредит…

II.Вексель в системе Сбербанка России.

Общие требования

1. Форма и виды векселей СбербанкаРоссии

2. Требование к форме и бланкувекселя

3. Передача векселя (индоссамент)

4. Сроки платежа по векселю

5. Порядок исчисления дохода попроцентным векселям

6. Порядок исчисления дохода подисконтным векселям

Порядок совершения операций с векселями

7. Выдача (реализация) векселя

8. Операционная работа производимая при выдаче векселя

9. Оплата векселя

10. Операционная работа производимая при оплате векселя

11. Порядок списания с баланса банка не предъявленных всрок векселей

12. Досрочная оплата векселя

13. Порядок взаиморасчетов между банками

14. Особенности работы с валютными векселями

Бухгалтерский учет

15. Бухгалтерский учет простых векселей

Заключительные положения

16. Другие операции с векселями

17.Эквивалентный обмен одного векселя на несколько векселей меньшего номинала (размен векселей)

18. Порядок работы с утраченными векселями

19. Порядок выдачи банкамиподтверждений о факте выдачи векселя и особенности работы при предъявленииподдельных векселей

Заключение

Используемая литература

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Прошедший 1997 г. ознаменовался количественным и качест-венным ростом вексельного рынка. Вексель признанудобным средством расчета за продукцию, услуги и кредиты, а банковский вексель участники рынка стали активно использовать для портфельных инвестиций.

Удерживая первые позиции в группероссийских банков высшей категории надежности, Сбербанк России, безусловно, является лидером среди эмитентов в секторе банковских векселей. Вексель можетбыть выдан и оплачен в любом учреждении Сбербанка России.

Клиенты Пермского банка высоко оцениливексель Сбербанка России, о чем свидетельствует рост объема выданных векселейпо сравнению с 1996 годом в 19,5 раза.

Сегодня наряду с простыми рублевымивекселями Сбербанк России предлагает для клиентов векселя в иностраннойвалюте.

В марте 1998 года Пермский банк СбербанкаРоссии получил статус уполномоченного банка на выдачу юридическим лицам -резидентам простых валютных векселей Сбербанка России. На сегодняшний день банкможет предложить клиентам простые валютные векселя в долларах США.

В данной аттестационной работе будутрассмотрены основные проблемы банковских векселей, условия выпуска и обращениявекселей, бухгалтерский учет и т. д. на примере Сберегательного банка России.

Глава 1. БАНКОВСКИЕ ВЕКСЕЛЯ.

1.1. ФОРМИРОВАНИЕ ВЕКСЕЛЬНОГО РЫНКА РОССИИ.

Глобальный «голод» инвестиций вистощенное производство товаров и услуг в настоящее время не может бытьудовлетворен за счет госбюджета ввиду его дефицитного характера и отхода государства от производственных и инвестиционных функций. Отраслевые механизмы капиталовложений также разрушены. Обесточены собственные ресурсымногих предприятий. В этих условиях становление и развитие рынка ценных бумагявляется, по сути, единственно возможным направлением создания эффективногомеханизма мобилизации и распределения основных капиталов.

Обращение ценных бумаг позволяетнепрерывно осуществлять перераспределение капитала более эффективным владельцами распределителям.

Вексельное обращение ускоряет исовершенствует расчеты, снижает дефицит платежных средств.

Банки, привлекая свободные денежныесредства населения и юридических лиц, являются активными участниками рынкаценных бумаг.

Постановлением Президиума ВерховногоСовета РСФСР от 24 июня 1991 года, который ввел вексель в хозяйственныйоборот, предусматривалось, что они будут использоваться при поставках продукцииили оказании услуг в кредит, т. е. введены коммерческие или товарные векселя. Из этого логическим образом вытекало, хотя об этом и не было сказано прямо, чтопромышленным предприятиям запрещается эмиссия векселей в целях привлеченияденежных средств.

Однако вскоре появились финансовыевекселя банков. Затем финансовые фирмы стали активно привлекать средствавкладчиков, и часть из них для придания этой операции большего веса оформлялисвою задолженность также векселями. Прибегают к выпуску векселей имуниципальные власти для финансирования дефицита бюджета или привлечениясредств под свои программы. Таким образом, можно констатировать, что приотсутствии четкой регламентации использования векселей и фактическом отсутствиигосрегулирования их обращения вексель стал применяться в качестве заменителейдругих фондовых инструментов (облигаций, сертификатов).

Остановимся на некоторых аспектахфункционирования вексельной системы в России.

В октябре 1993 года Президент РФ издалУказ № 1662 который предписывал коммерческим банкам переоформить финансовымивекселями просроченную кредиторскую задолженность предприятий по состоянию на1 ноября 1993 г. Эту операцию планировалось завершить за три месяца, т. е. к 31января 1993 г. Однако банки, на которые пришлась бы основная работа попереоформлению этой задолженности, дружно выступили против Указа, о чемПредседателем Банка России было направлено на имя Президента РФ письмо № 01 -07/ 692. В результате Указ практически не был выполнен.

Однако проблема неплатежей предприятийпродолжала принимать угрожающие формы, и в мае 1994 года Президент РФ издаетУказ № 1005, в котором после проведения чековой приватизации вновьпредписывалось предприятиям перевести в векселя единого образца. Одновременно сэтим давались поручения Центральному банку РФ, министерствам и ведомствам поразработке процедур переучета векселей, облегченных процедур опротестования ихи обращения взыскания на имущество должника. Во исполнение этого УказаПравительство РФ выпустило постановление № 1094, которое вводило с 1 ноября 1994 г. единый образец бланков простого и переводного векселей. Изготовление бланков векселейпоручено Министерству финансов РФ, а их распространение — органам Федеральногоказначейства и Центральному банку РФ.

Наибольшее распространение в Россииполучили банковские векселя. Они эмитируются обычно для двух целей — дляполучения инвесторами дохода от их покупки и для выполнения расчетных функциймежду предприятиями. Некоторые векселя сочетают в себе обе эти функции.

Согласно Инструкции Центрального банка РФ"О порядке выдачи (выпуска) и учета коммерческими банками собственныхвекселей". Согласно этому документу банки могут выпускать финансовые векселя, т. е. в основе которых не лежат товарные сделки, выступая при этом либо вкачестве векселедателя простого векселя, либо акцептанта переводного, либо одновременнои векселедателя, и акцептанта одного и того же переводного векселя. Банк выдаетвексель его первому приобретателю против уплаты последним всей вексельной суммыили вексельной суммы за минусом дисконта.

Срок оплаты по банковским векселям неможет превышать 12 месяцев со дня возникновения обязательства банка. При этом, если купить вексель можно как за наличные, так и безналичным путем, тоИнструкция устанавливает, что погашение его происходит только безналичнымпутем. Ежеквартально банк должен предоставлять в территориальные управленияЦентрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета информацию овыпущенных векселях, а также об участии банка в серийных или регулярныхвыпусках векселей эмитентов — небанковских учреждений, в которых он выступаетгарантом (либо в виде аваля, либо вексельного посредничества).

Банки выпускают рублевые, валютныевекселя и смешанные рублево — валютные векселя.

Рублевый вексельный рынок российскихбанков достаточно диверсифицирован. Основная масса векселей эмитируется на срокот 1 до 3 месяцев, однако существуют долговые обязательства как со сроками 3 -7 дней, так и до 1 года. В срочных векселях с большими сроками погашениянекоторые банки («Промстройбанк») включает в текст векселя сетку цен выпускапри досрочном его погашении, т. е. клиент может планировать доходность своихвложений на срок меньший, чем срок выпуска данного долгового обязательства. Российский национальный коммерческий банк, Сберегательный банк РФ и др. выпускают векселя со сроком оплаты «по предъявлении», удобные, например, длянемедленной оплаты закупаемого товара.

Некоторые банки для увеличенияликвидности своих векселей и расширения территории их распространения образуютобъединения, например Эмиссионный синдикат, банковское объединение «Инвесткредит».Векселя Эмиссионного синдиката в составе Автовазбанка, Инкомбанка, Конверсбанка и Российского Брокерского Дома «С.А.& Co. Ltd«выпускаются уже более двух лет как в дисконтном, так и в процентном виде. Векселя выпускаются каждые две недели сериями, срок обращения которыхсоставляет 16 недель. Синдикат устанавливает для различных серий различнуюдоходность в зависимости от коньюктуры денежного рынка. Устойчивый спрос наданный финансовый инструмент обеспечивается его высокой надежностью, достаточновысокой доходностью, а также тем, что, например, эти векселя принимаются вкачестве залога расчетными палатами на фьючерсных торгах и досрочно учитываютсядругими банками.

Практически все крупные банки эмитируют ивалютные векселя на различные сроки и разных номиналов.

Достаточно интересное начинаниепроводилось Инкомбанком по выпуску «антиинфляционного векселя». Смысл егосостоит в том, что, хотя предприятие покупает вексель за рубли, сумма его всевремя индексируется с ростом курса доллара. Схема его распространения ипогашения такова. Предприятие за рубли по курсу Центрального банка РФ на датупокупки покупает вексель с валютным номиналом. По окончании срока его обращенияоно получает валютный номинал плюс начисленные проценты в рублях, но уже по курсуна дату погашения. Минимальная сумма векселя составляет 50 000 $, а минимальныйсрок обращения — 1 месяц.

То, что вексель является безусловнымденежным обязательством, не связанным с породившей его сделкой, делает егоособенно удобным для расшивки кризиса неплатежей. С его помощью моднопроизводить взаимозачет задолженности предприятий. Впервые такая схема нарегиональном уровне была апробирована в Татарстане, и Правительство РФ своимпостановлением № 907 рекомендовало ее к внедрению по всей России. Взаимозачетмежду предприятиями может происходить на основе векселей одного или несколькихиз них. Однако при использовании товарных векселей предприятий возникает вопросдоверия контрагентов к таким долговым обязательствам. Использование привзаимозачетах векселей солидного банка снимает эту проблему.

Многие коммерческие банки выпускаютрасчетные векселя, используемые на всей территории России. Банк выпускает дватипа векселей — со сроком платежа «в пять дней по предъявлении» и на конкретнуюдату. Схема погашения задолженности предприятий выглядит следующим образом. Предприятие покупает вексель и расплачивается им по своим долгам с другимпредприятием с помощью передаточной надписи, второе предприятие аналогичнымобразом расплачивается со следующим и т. д., пока какое — либо из них не захочетобратить вексель в деньги, предъявив его к оплате в банк. Первичному покупателювекселя это выгодно, т.к. он может его приобрести с дисконтом или получитьвексельный кредит. В случае вексельного кредита при подписании договорапредприятие может получить:

бессрочные векселя с погашением в пятьдней по предъявлении на всю сумму кредита. Проценты за его пользованиеопределяются следующим образом: по ставке примерно в 3 раза ниже, чем ставка помежбанковским кредитам, на соответствующий срок за время до погашения векселя ипо ставке, близкой к рыночной, за время от момента погашения до окончания срокакредита;

срочные векселя с процентной ставкой покредиту также примерно в три раза более низкой, чем ставка по МБК. В этомслучае срок платежа по векселю совпадает с датой погашения кредита или имеетболее позднюю дату.

Об эффективности использования даннойсистемы свидетельствует тот факт, что зачастую предъявляемые к оплате векселяимеют до 7 индоссаментов.

Некоторые банки (Инкомбанк и др.)применяют схемы по обмену своих векселей на акции предприятий или выдаюткраткосрочные кредиты под залог векселей.

Вексель становится популярной ценнойбумагой на фондовом рынке России. Это обусловлено относительно простотой, развитостью форм и длительной мировой практикой применения этого долговогообязательства. При переходе от рынка продавца к рынку покупателя он будетиграть все большую роль в торговом обороте, поэтому весьма важно наличиепроработанного вексельного законодательства.

1.2. ВЕКСЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХБАНКОВ.

Вексель (точнее — простой вексель) получил широкое применение в практической деятельности российских коммерческихбанков. Вексельные операции российских банков приобрели весьма специфическийхарактер. Ряд традиционных банковских операций — учет и переучет векселей, расчеты векселями, кредитование под залог векселей, вексельное поручительство ипосредничество, инкассо векселей — слабо развиты и используются в практикеограниченного числа банков. Зато получили широкое распространение операции, мировому хозяйству неизвестные или давно им отвергнутые — массовое привлечениеденежных средств с оформлением обязательства по их возврату векселем (такназываемое размещение векселей), выдача кредитов путем выдачи векселя без принятияденежного эквивалента, «обналичивание» денежных средств с применением векселя, оформление векселями просроченной задолженности и пр. Рассмотрим некоторыевексельные операции.

1.2.1. УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ.

Учет, или дисконт, векселей представляетсобой операцию по приобретению банком векселя до наступления по нему срокаплатежа с перенесением на банк как прав вексельного кредитора, так и исполнениякредиторских обязанностей (предъявления на акцепт, платеж, к протесту и квзысканию). Из определения операции следует, что она должна носить взаимо -возмездный характер.

Со стороны банка возмездность выражаетсяво вручении им клиенту определенной денежной суммы, ибо клиент, передавая правакредитора по векселю, сам теряет статус такового. Сумма, выдаваемая банкомклиенту, определяется суммой векселя и количеством времени, остающимся досрока платежа по нему.

Со стороны же клиента возмездность состоит в согласии получить не всю вексельную сумму, а лишь ее часть, ибо банксоглашается приобрести вексель до наступления срока платежа.

Дисконтом называют также сами действия по учету векселей, а так же сумму, удерживаемую банком в свою пользу. Стороныучетной операции имеют особые наименования: банк, учитывающий вексель, называется дисконтером, клиент, предъявляющий вексель к учету — дисконтистомили дисконтантом. Порядок проведения учетной операции регулируется ч.1 разд.2Рекомендаций Банка России коммерческим банкам по работе с векселями от9.09.91г. № 14−3/30.

1.2.2. ПЕРЕУЧЕТ (ПАНСИОНИРОВАНИЕ) ВЕКСЕЛЕЙ.

В отличие от учета, представляющего собойактивную операцию, пансионирование — операция, почти всегда пассивная длякоммерческих банков, поскольку представляет собой куплю — продажу учтенныхбанком векселей другому банку или иному лицу, в роли которого обычно выступаетЦБ.

Банком России 4 октября 1994 г. утверждены «Временные основные положения по переучету векселей предприятий Банком России».

Согласно этим Временным положениемдисконтером в операции пансионирования является Банк России, дисконтистом -коммерческий банк-резидент Российской Федерации. Пансионированию могут бытьподвергнуты лишь простые векселя предприятий- поставщиков, выставленные ими впользу коммерческих банков.

Условия учета векселей Банком Россиидостаточно жёстки. Помимо общих требований к векселям на предмет их соответствия законодательству и требования о высоком уровне платежеспособностиобязанного лица — векселедателя, им установлен ряд специфических ограничений вотношении как коммерческих банков, так и векселедателей и самих векселей.

Коммерческий банк, представляющий вексельдля учета Банку России, должен:

заключить с Банком России договор овексельном кредитовании на условиях обратного выкупа векселя коммерческимбанком не позднее чем за 2 дня до наступления срока платежа и ответственностиком. банка за полноту и правильность заполнения всех реквизитов векселя;

нести ответственность за товарностьвекселей (незаконное требование) и предоставить информацию о товарной основевекселя;

предоставить балансы и отчеты о финансовыхрезультатах деятельности векселедателя и их использовании;

осуществлять контроль за финансовымсостоянием векселедателя и в случае его ухудшения — уведомлять об этом БанкРоссии;

иметь в РКЦ ГТУ ЦБ РФ корреспондентскийсчет и счет по учету обязательных резервов;

соблюдать экономические нормативы;

выполнять резервные требования;

иметь аудиторское заключение по годовомуотчету;

не допускать просроченную задолженностьперед Банком России;

предоставлять нотариально завереннуюкарточку с образцами подписей лиц, имеющих право на подпись векселей от именибанка и документов, связанных с переучетом, а также — доверенность насовершение этих действий указанными лицами;

нести ответственность за подлинность иправильность подписей векселедателя;

представлять векселя одновременно среестром по форме утвержденной Банком России;

нести издержки, связанные спредставлением и возвратом векселей.

Векселедатель векселя, которогоучитываются Банком России, должен быть:

предприятием — поставщиком товаров, выполняющим работы или оказывающим услуги;

платежеспособным;

не иметь просроченной задолженности поссудам коммерческих банков или расчетам с поставщиками;

иметь расчетный счет в коммерческомбанке-векселедержателе.

В случае выявления фактов бестоварностиуже учтенных векселей Банк России имеет право предъявить учтенный векселькоммерческому банку для досрочного бесспорного взыскания, а при получениисведений об ухудшении финансового положения векселедателя — прекратить учетего векселей.

В случае если банк не выкупит векселя вдень наступления срока для выкупа, вексельная сумма относится на счетпросроченной задолженности коммерческого банка, на которую начисляются процентыв размере 1,3 учетной ставки Банка России. При появлении на корреспондентскомсчете банка денежных средств Банк России имеет право, после осуществлениякоммерческим банком первоочередных платежей, списывает остаток суммы впогашение вексельной задолженности в бесспорном порядке.

Увеличивая или снижая уровень переучетнойставки, Банк России может делать более или менее выгодной операцию переучета, что косвенно влияет и на прибыльность учетной операции. Таким образом, производится учетная политика, состоящая в регулировании объемов коммерческогокредита, представляемого производителям.

1.2.3. «РАЗМЕЩЕНИЕ» ВЕКСЕЛЕЙ.

Под «размещением» векселей российскаябанковская практика понимает массовый выпуск в оборот простых векселей, производимый коммерческими банками и иными участниками финансового рынка, против принятия денежных средств для их производительного использования.

Данная операция получила распространениеименно в России благодаря наложению жестких ограничений на выпуск иных ценныхбумаг, предназначенных для мобилизации капитала. Выпуск так называемыхбанковских векселей сегодня является едва ли не самой распространеннойоперацией банков.

Экономической подоплекой «размещения"является получение эмитентом векселя денежных средств для их пользования втечении времени, остающегося до наступления срока платежа по векселю.

1.2.4. ОТКРЫТИЕ И ВЕДЕНИЕ"ВЕКСЕЛЬНЫХ СЧЕТОВ"

В банк обращается клиент, желающийразместить в нем денежные средства — предоставить банку кредит. Банк заключает с клиентом договор о способе уплаты долгов клиента, принимает деньгии выдает ему некоторое количество бланков переводных векселей, акцептованныхбанком. В каждом из векселей может быть заранее указана сумма таким образом, чтобы сумма всех векселей не превысила суммы, внесенной клиентом на вексельныйсчет.

Возможна выдача бланков векселей всброшюрованном виде с корешками, на которых должны быть указаны предельныесуммы выставляемых векселей, а так же - отражаться сумма остатка на счетепосле выдачи предыдущих векселей.

При необходимости изъять средства для ихпередачи третьему лицу клиент расплачивается векселями, акцептованными банком. Векселедержатели получают платежи от банка. Банк на основании договора склиентом списывает со счета последнего выплаченные суммы.

По сути дела такая операция представляетсобой аналог операции по применению чеков, а заключаемый договор имеет режимчекового договора. Существенное же отличия вексельного счета от чековойоперации, свидетельствующие о предпочтении первого, состоят в том, что:

выставленный переводной вексель не можетбыть отозван, в то время как предложение уплатить сумму, выраженное в чеке, какправило, а по истечении срока на предъявление — всегда может быть отмененочекодателем;

переводной вексель сроком «попредъявлении» и «во столько-то времени от предъявления» может содержатьуказание о том, что на вексельную сумму будут начисляться проценты, а всякоеуказание о процентах, содержащееся в чеке, считается несуществующим;

выставленный чек ограничен сроками дляпредъявления к оплате, которые значительно укорочены по сравнению с возможнымисроками предъявления векселей.

Таким образом, операция вексельного счетапредставляет собой соглашение банка и клиента об оплате первым долговпоследнего из внесенных им банку сумм. Производящихся путем оплаты третьимлицам предварительно акцептованных переводных векселей, выставленных клиентом всоответствии с условиями соглашения в пользу кредиторов на банк.

Вексельный счет может быть так же открыти за счет средств банка, что превращает эту операцию в активную, добавляя к нейкредитный элемент.

1.2.5. ИНКАССО ВЕКСЕЛЕЙ.

Операция инкассо (инкассирование)векселей состоит в получении банком по поручению клиента — векселедержателяплатежа по представленному принадлежащему ему векселю.

Порядок проведения операции полученияплатежей по векселям через посредство третьих лиц установлен ст. 18 Положения опереводном и простом векселе, а через посредничество банков — ч. 3 разд.2Рекомендаций Банка России по операциям по векселям.

Векселедатель, желающий получить платежпо векселю. Может сделать это как лично, так и через обслуживающий банк. Впоследнем случае, получив согласие банка на производство такой операции, векселедержатель выполняет на векселе индоссамент в пользу банка с оговоркойтипа «валюта на инкассо», «валюта к получению», «как доверенному» и пр. Наличиетакой оговорки в индоссаменте делает индоссамент препоручительным и позволяетбанку:

- предъявлять вексель на платеж;

- получить платеж;

- в случае не платежа — совершитьпротест;

- индоссировать вексель в порядкепрепоручения.

Данная оговорка накладывает на банкобязанности:

- передать клиенту все, полученноепо векселю;

- хранить вексель в теченииопределенного срока у себя до момента востребования его клиентом;

- возвратить вексель немедленно попервому требованию клиента.

Договор о передаче документов на инкассоне является договором поручения, поскольку он предполагает возможностьпрепоручения (передоверия) исполнения другим банком (инкассирующимипредставляющим), а также предполагается всегда возмездным.

1.2.6. АВАЛИРОВАНИЕВЕКСЕЛЕЙ

Авалирование (выполнение, совершениеаваля или аваль) представляет собой одностороннюю сделку третьего по отношениюк сторонам вексельного правоотношения лица, состоящую в обеспечении исполненияобязательства платежа вексельной суммы полностью или частично со стороны одногоили нескольких участников векселя.

Лицо, совершившее оваль, называется овалистом или кавентом. Лицо, в обеспечение исполнения обязательствакоторого («за счет которого») совершен аваль, сохраняет наименование, присущееему как субъекту соответствующего вексельного правоотношения (трассант, трассат, индоссант, авалист).

Основанием для выдачи аваля является чаще всего соглашение (договор) между авалистом и лицои, за счет которого ондает аваль. Для действительности аваля наличие — отсутствие этого договора, егоформа и содержание значение не имеют, ибо аваль является абстрактной сделкой. Будучи совершенным одним лицом и устанавливающий лишь обязанности для авалиста, аваль (сделка — целенаправленное действие) имеет значение не только дляюридического факта, но и при наличии договора об авалировании — объектавексельного (договорного) правоотношения. Особенности аваля как способаобеспечения исполнения обязательства платежа вексельной суммы состоит в том, что:

- аваль имеет применение только ввексельном праве; невозможно обеспечить авалем, например, обязательство уплатыпокупной цены в договоре купли — продажи;

- аваль должен быть выполнен поспециальной форме;

- аваль может налагать на авалиста (кавента) только солидарную ответственность; возможность оговорок осубсидиарной ответственности исключена;

- обязательство авалиста являетсяабстрактным и строго формальным, т. е. зависит от основного обязательства тольков вопросах об условиях и объеме ответственности, а также в вопросе о форме;

- аваль может обеспечивать каксуществующее, так и потенциально возможное в будущем требование (а именнотребование к векселедателю неакциптованной тратты);

- авалист отвечает перед всякимдобросовестным векселедержателем, поручитель же — только перед тем, в пользукого был заключен договор поручительства;

- авалист, оплативший переводнойвексель, приобретает права на регрессный иск против того, за кого он дал аваль, и против лиц, обязанных перед ним. Никаких оговорок об изменении этого правилане допускается.

Авалирование векселей, повышая ихнадежность и оборотоспособность, приносит выгоду и всей национальной экономике. Вексельное обращение позволяет заменять денежные знаки, а потому векселя свысокой оборотоспособностью играют эмиссионную и при этом антиинфляционнуюроль. Кроме того, почти невероятно, что вексель, авалированный коммерческимбанком, окажется подложным или поддельным.

1.2.7. ВЕКСЕЛЬНОЕ ПОСРЕДНИЧЕСТВО.

Под вексельнымпосредничеством понимается акцепт и/или платеж по векселю, производимыйтретьим, по отношению к субъектам конкретного регрессного вексельногообязательства, лицом добровольно по собственной инициативе или на основаниипросьбы обязанного по векселю лица.

По своему предмету различаютпосредничество в акцепте и посредничество в платеже. По субъекту выделяютпосредничество по собственной инициативе и посредничество на основании просьбывексельного должника, выраженной в векселе. Посредничество всегда имеет местолишь в отношении лиц, должников по регрессному вексельному требованию, т. е. понадлежаще опротестованному векселю.

Если векселедатель или иной надписательжелает назначить какое либо лицо посредником в платеже или акцепте, в концетекста своей надписи он должен поместить фразу: «Посредником в акцепте (платеже) назначаю того-то», «на случай надобности обратиться за акцептом (платежом) к такому-то» и т. п. Роль банка в этой операции может состоять взаключении соглашений со своими клиентами — векселенадписантами, по которымбанк обязуется, в случае обращения к нему держателя векселя с надписью оназначении банка посредником в акцепте (платеже) между ним и своим клиентом, соглашаться акцептовывать или выкупать векселя в порядке посредничества.

Основная цель операции посредничества поназначению таким образом — выкуп векселя с целью приостановки роста регрессныхтребований по нему в отношении выкупающего посредника (а косвенно — и вотношении того, за чей счет выступил посредник).

Право испросить акцепта в порядкепосредничества принадлежит векселедержателю в случае возникновения у него правана регресс до наступления срока платежа. Если в векселе указано лицо -посредник на случай акцепта, векселедержатель обязан после отказа в акцепте состороны плательщика предъявить требование об акцепте посреднику. В противномслучае он лишается прав регрессного требования в отношении лица, котороесделало указание о посреднике, и лиц, которые обязаны перед последним. Присогласии посредника акцептовать вексель последний становится обычнойакцептованной траттой, не дающей права на регресс до наступления срока платежа. При отказе посредника от акцепта этот факт должен быть удостоверен протестом.

В случае допущения акцепта в порядкеинтервенции векселедержатель теряет право на регресс до наступления срокаплатежа против лица-гонората и лиц, поставивших подписи после него. Ремитент, однако, вправе отклонить интервенцию в акцепте, предъявив вексель ко протесту ивзысканию на общих основаниях, не дожидаясь сбора предложений о посредничестве.

Право испросить платежа в порядкепосредничества принадлежит векселедержателю только при условии возникновенияего права на регресс до или после наступления срока платежа. Платеж в порядкепосредничества должен покрывать всю сумму, подлежащую уплате гоноратом повекселю, и может быть произведен самое позднее — на следующий день послепоследнего дня, предоставленного для совершения протеста в неплатеже.

Посредничество в платеже различаетсятакже, как и посредничество в акцепте. В случае если на векселе имеютсяакцептационные надписи посредников, проживающих (находящихся) в месте платежа, векселедержатель обязан предъявить требование о платеже к каждому из них. То жеправило распространяется и на посредников, проживающих (находящихся) в местеплатежа, которые хотя и отказали в акцепте, но были назначены посредниками всамом векселе. В случае неплатежа любого из посредников вексель должен бытьопротестован в неплатеже самое позднее — на следующий рабочий день послепоследнего дня, предоставленного для совершения протеста. В случае несовершенияпротеста данный посредник, лицо, за счет которого он выступил, а такжепоследующие индоссанты перестают быть обязанными.

Предложение о платеже в порядкепосредничества может быть сделано любым лицом не позднее, чем на следующийрабочий день после срока для совершения протеста. При стечении несколькихпредложений о посредничестве в платеже предпочтение должно быть отдано тому, которое освобождает от уплаты наибольшее количество лиц. При несоблюдении этогопредписания посредник, оплативший вексель, зная о наличии иного предложения опосредничестве, которое освобождает от ответственности большое количество лиц, теряет право к тем, которые были освобождены от ответственности.

Векселедержатель, отказавшийся отпосредничества в платеже, теряет свое право на регресс против тех, которые былиосвобождены от ответственности.

Посредник, оплачивающий вексель, можетпотребовать вручения ему против платежа векселя, протеста и расписки о платеже. Лицо — посредник приобретает все права, вытекающие из векселя (кроме правиндоссирования), против того, за кого он уплатил, и против лиц, которые обязаныперед последним.

1.2.8. КРЕДИТОВАНИЕ ПОД ЗАЛОГ ВЕКСЕЛЕЙ.

Техника осуществления этой операцииописана в гл. 2 разд.2 Рекомендации по работе с векселями.

Согласно рекомендаций, закладываемыевекселя предоставляются в банк в том же порядке, как и при учете. Разница лишьв том, что при учете векселя оформляются обыкновенным, а при залогеспециальным индоссаментом (залоговым или обеспечительным). Такой индоссаментвыражается словами типа «Валюта в залог такому-то по основанию тому-то», «Вобеспечение тому-то…» и т. п. (ст. 18 Положения о векселях).

Залоговый индоссамент (как и инкассовый) лишены свойства абстрактности самим Положением о векселях: предусматривая обязательность включения в них оговорок, типа «в залог» и «на инкассо». Залог, как правило, не может существовать без основного обязательства.

Векселя с таким индоссаментом немедленнопо его выполнении должны быть переданы залогодержателю, который иначе можетлишится своих прав, ибо зачеркнутый индоссамент (в том числе — залоговый) считается ненаписанным.

Вексель не может быть заложен на срок, превышающий срок платежа по векселю.

В случае если в процессе нахождениявекселя в залоге его держатель найдет лицо, пожелавшее принять от него вексель, векселедержатель (залогодатель) может учинить соответствующий индоссамент навекселе только в присутствии залогодержателя, который будет контролировать, чтобы первый не зачеркнул залогового индоссамента в его пользу и не снабдилсвой индоссамент безоборотной оговоркой.

По наступлении срока погашенияобязательства, обеспеченного залогом векселя, залогодержатель, не получивследующего исполнения, либо получает платеж по векселю, либо добиваетсявынесения судебного решения или исполнительной надписи, на основании которойпродает вексель. Далее он неизбежно попадает к одному из лиц, обязавшихся послезалогодателя, которым последний и будет выплачивать все понесенные ими издержкив результате неполучения векселя из залога из-за недобросовестности должника.

В случае же исполнения обеспеченногокредитного обязательства надлежащим образом банк возвращает заложенный вексель. Залоговый индоссамент зачеркивается банком или самостоятельно бывшим должником (залогодателем).

1.2.9. ВЕКСЕЛЬНЫЙ КРЕДИТ.

Под вексельным кредитом принято пониматьсоглашение между кредитором и заемщиком о выдаче первым кредита последнемупутем передачи или повышения ликвидности обусловленных договором векселей.

Первый случай имеет место при выдачевекселя без принятия денежного эквивалента, второй — при авалировании векселейтретьих лиц, находящихся в собственности заемщика, или векселей самогозаемщика.

Банк заключает с клиентом кредитныйдоговор о предоставлении клиенту кредита, в котором делает оговорку овозможности его исполнения путем выдачи в пользу клиента простого векселя насумму кредита. Срок платежа по векселю должен строго определен или, по крайнеймере, ограничен периодом времени, который менее длителен, чем срок возвратакредита по договору.

Клиент, получивший данный вексель, можетлибо дождаться срока платежа по нему и потребовать платежа от банка, либо, недожидаясь наступления срока, передать вексель третьему лицу. В обоих случаяхклиент получает за вексель деньги и пользуется ими. Векселеприобретателькомпенсирует свои затраты по покупке векселя с наступлением срока платежа понему — он предъявляет вексель на платеж в банк и получает за него деньги.

Банк по наступлении срока погашениякредита требует на основании кредитного договора сумму кредита и процентов понему, чем покрывает затраты по оплате вексельной суммы и получаетвознаграждение, являющееся его прибылью.

Кроме того такой кредит получилнаименование векселедательского, в силу того, что решающим фактором успехасделки является платежеспособность и безупречная репутация банка — векселедателя. С одной стороны, это качество является гарантией надежности выданных имвекселей, а с другой — косьвенно гарантирует и платежеспособность заемщика -первого векселедателя.

Глава 2. ВЕКСЕЛЬ В СИСТЕМЕ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА.

I. ОБЩИЕТРЕБОВАНИЯ.

1. ФОРМА И ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ СБЕРБАНКА РОССИИ

Простойвексель Сбербанка России — ценная бумага, содержащая письменное безусловноедолговое абстрактное денежное обязательство, выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). В тексте векселя недопускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельногообязательства могут быть только деньги.

Сбербанк России выдает следующие виды простыхвекселей:

1. Простой процентный вексель Сбербанка России сноминалом в рублях (далее — процентный вексель);

2. Простой дисконтный вексель Сбербанка России сноминалом в рублях (далее — дисконтный вексель);

3. Простой процентный вексель Сбербанка России сноминалом в иностранной валюте (далее — процентный валютный вексель);

4. Простой дисконтный вексель Сбербанка России сноминалом в иностранной валюте (далее — дисконтный валютный вексель).

Простой процентный вексель Сбербанка России -вексель, в тексте которого указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал) процентов. Простой дисконтный вексель Сбербанка России — вексель, втексте которого не указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал)процентов.

2. ТРЕБОВАНИЯ К ФОРМЕ И БЛАНКУ ВЕКСЕЛЯ

Вексель по своей форме является документом, содержащим ряд реквизитов. На лицевой стороне простого векселя Сбербанка Россиидолжны быть как обязательные реквизиты, так и дополнительные реквизиты. Отсутствие любого из обязательных реквизитов в установленных законом случаяхлишает его силы векселя.

Обязательные реквизиты векселя:

1. наименование «ВЕКСЕЛЬ», включенное в текст векселяи выраженное на том языке, на котором этот документ (вексель) составлен;

2. простое и ничем не обусловленное обязательствоСбербанка России уплатить определенную сумму. Вексельная сумма должна бытьуказана определенно, чтобы не было сомнения в ее размере. В векселе может бытьобусловлено, что на вексельную сумму начисляются проценты. Процентная ставкадолжна быть обязательно указана на самом векселе. Сумма в тексте векселя должнабыть точно указана цифрами и прописью (с большой буквы) вместе с наименованиемвалюты (рубли или иное наименование иностранной валюты)

Вексельная сумма (номинал) векселя, обозначеннаяцифрами, выносится также в заголовок векселя;

3. срок платежа;

4. место, в котором должен быть совершенплатеж. Место платежа следует указывать с максимальной степенью подробности, включая улицу, номер дома, вплоть до номера телефона и факса. Банк указываеттот номер своего телефона, по которому векселедержатель сможет получитьинформацию о порядке обращения векселя и предъявления его к платежу;

5. наименование того, кому или приказу когоплатеж должен быть совершен. Обозначение первого векселедержателя (первоприобретателя векселя) состоит в его полном наименовании в соответствии сего учредительными и регистрационными документами. Для предпринимателей нарядус указанием фамилии, имени, отчества и паспортных данных (серия, номер, кем икогда выдан) следует указать данные свидетельства о регистрации предпринимателя. Допустимы лишь общепринятые, не вызывающие сомнений и толкований аббревиатуры. Например, ОАО, ЗАО, ООО и другие;

6. дата составления векселя. При указаниидаты составления в векселе число обозначается цифрами, месяц указываетсяпрописью, а год пишется полностью цифрами. Например, «07 мая 1998 года»;

7. место составления векселя. В качествеместа составления векселя должно быть указано место, действительносуществующее, т. е. его географическое название. Недопустимо ограничиватьсяназванием области или республики, района и т. п.

Вексель, не указывающий место его составления, рассматривается как подписанный (составленный) в месте, обозначенном рядом снаименованием векселедателя;

8. подписи руководителя и главногобухгалтера Банка, удостоверенные оттиском печати. Указанные лица должнысобственноручно подписать вексель. Должны быть указаны фамилия, имя, отчество идолжность подписавшего. Подпись может быть совершена чернильной, шариковой иликапиллярной ручкой. Не допускается использование факсимильного штемпеля приподписании векселя.

Дополнительные реквизиты векселя:

1. наименование и местонахождение Банка, выдавшеговексель;

2. банковские реквизиты Банка, выдавшего вексель;

3. номер и серия бланка векселя.

Простые векселя Сбербанка России могут выдаватьсятолько на специально предназначенных для этого фирменных бланках векселей, которые одновременно удовлетворяют следующим условиям:

1) изготавливаются полиграфическим способом по заказуСбербанка России;

2) соответствуют сертификату качества, представленномуСбербанку России предприятием-изготовителем;

3) соответствуют требованиям «Положения о порядке иусловиях выдачи лицензий на производство и ввоз на территорию РоссийскойФедерации бланков ценных бумаг» (Приложение № 1.).

Чистые бланки векселей приходуются и хранятся вкладовой Банка в соответствии с нормативными документами.

Лицевую сторону векселя следует заполнять однимспособом, единообразно. Должны быть заполнены или прочеркнуты все поля. Какиелибо исправления, даже заверенные, не допускаются.

Лицевая сторона бланка векселя должна быть заполненапечатными буквами, при этом используемый шрифт должен быть четким и легкочитаемым. Лицевая сторона заполняется от руки перьевой (чернильной) илишариковой ручкой, на печатной машинке или принтере, допустимо использованиештемпеля. Цвет шрифта вексельного текста и подписей должен быть черным илитемно-синим. Не допускаются подчистки, зачеркивания или исправления, а такжеиспользование жидкости для исправления ошибок («штриха»).

3. ПЕРЕДАЧА ВЕКСЕЛЯ (ИНДОССАМЕНТ)

Вексель может быть передан другому держателюпосредством индоссамента.

Индоссамент — это передаточная надпись, учиненная на оборотной стороне векселя (или на добавочном к нему листе -аллонже), которая передает права по векселю новому держателю векселя. Индоссамент проставляется за собственноручной подписью векселедержателя наобороте векселя или аллонже. Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, называетсяиндоссатом или индоссатором. Частичный индоссамент недействителен.

Вексель может быть неоднократно передан поиндоссаменту любому лицу — юридическому (включая филиал) или физическому, в томчисле предпринимателю, за исключением случаев, предусмотренныхзаконодательством Российской Федерации.

Юридическое (в том числе филиал) илифизическое лицо, получившее вексель по индоссаменту, в свою очередь можетпередать вексель другому юридическому или физическому лицу (Приложение № 2).

Индоссамент может быть следующего вида:

1. Именной индоссамент. Именной индоссамент содержит:

— полное наименование и банковские реквизиты индоссата- юридического лица;

— полное наименование и банковские реквизиты индоссата- предпринимателя;

— фамилию, имя, отчество, паспортные данные и данные осчете индоссата — физического лица.

Отсутствие в индоссаменте его порядковогономера, банковских реквизитов юридического или физического лица, а такжепаспортных данных физического лица не влечет за собой его недействительность.

В именном индоссаменте наименование первоговекселедержателя должно совпадать с наименованием первого индоссанта (того, ктопервым передает вексель по передаточной надписи). Соответствие также должнобыть между наименованием каждого индоссата со следующим за ним индоссантом. Индоссатом может быть лицо, уже обязанное по векселю;

2. Индоссамент на предъявителя. Индоссамент напредъявителя содержит надпись «Платите приказу предъявителя этого векселя» либоиную не противоречащую указанной надпись;

3. Бланковый индоссамент. Бланковый индоссамент несодержит указания лица, в пользу которого он сделан, или состоит из однойподписи индоссанта (у юридического лица из подписи и печати, а у физическоголица из одной подписи).

Если на векселе последний индоссамент бланковый, товекселедержатель может осуществить с ним следующие действия:

1) заполнить индоссамент либо своим именем, либо именем какого-либо другого лица;

2) передать, в свою очередь, вексель либо поновому бланковому индоссаменту, либо по индоссаменту на имя какого-либо другоголица;

3) передать вексель третьему лицу, незаполняя бланковый индоссамент и не совершая другого индоссамента.

Если индоссамент, оформленный на векселе СбербанкаРоссии, содержит оговорку «валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному"или всякую иную оговорку, имеющую в виду простое поручение, векселедержательможет осуществлять все права, вытекающие из векселя, но передавать его поиндоссаменту может только в порядке препоручения. Такой индоссамент называетсяпрепоручительным (инкассовым).

Если индоссамент, оформленный на векселеСбербанка России, содержит оговорку «валюта в обеспечение», «валюта в залог"или всякую иную оговорку, имеющую в виду залог, векселедержатель — индоссатможет осуществлять все права, вытекающие из векселя, но поставленный иминдоссамент имеет силу лишь в качестве препоручительного (инкассового).

Например, препоручительная передаточнаянадпись дает полномочия индоссату, без дополнительной доверенности получитьплатеж от векселедателя — Сбербанка России, протестовать вексель, обжаловать всуде отказ нотариуса совершить протест и т. д.

При предъявлении к оплате в Банк векселя, накотором последний индоссамент является препоручительным, перечисление средств воплату такого векселя производится согласно разделу 9.

Индоссамент должен быть написан на оборотной стороневекселя или на присоединенном к нему добавочном листе (аллонже) таким образом, чтобы он начинался на самом векселе, а заканчивался на аллонже.

Допустимо принятие к оплате векселя, когдановый индоссамент полностью начинается на аллонже, но при этом должна строгособлюдаться последовательность совершенных индоссаментов.

Индоссамент заполняется на пишущей машинке, с помощьюсредств компьютерной техники или от руки разборчивым почерком. Оттиски печатейдолжны быть ясными и четкими и соответствовать наименованию юридического лица.

Индоссамент подписывается уполномоченнымпредставителем и заверяется оттиском печати индоссанта — юридического лица илиподписью индоссанта — физического лица.

Индоссамент может быть не заверен оттиском печатиюридического лица.

Лицо, у которого находится вексель, рассматриваетсякак законный векселедержатель, если оно основывает свое право на непрерывномряде индоссаментов, даже если последний индоссамент является бланковым.

Если при заполнении последней передаточнойнадписи была совершена ошибка, то всю надпись следует зачеркнуть и заполнитьследующую по счету.

Зачеркнутые индоссаменты считаютсяненаписанными и не имеют юридической силы.

Поскольку все Банки входят в состав единогоюридического лица — Сбербанка России — им запрещается делать передаточныенадписи друг на друга.

4. СРОКИ ПЛАТЕЖА ПО ВЕКСЕЛЯМ

Срок платежа является обязательнымреквизитом векселя.

Банки выдают векселя со следующими срокамиплатежа:

1. «по предъявлении». Если вексель выдан срокомплатежа «по предъявлении», имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен кплатежу в течение года с даты, следующей за днем его составления. После этогосрока оплата векселя производится в соответствии с разделом 4;

2. «по предъявлении, но не ранее определенной даты».Если вексель выдан сроком платежа «по предъявлении, но не ранее» имеется ввиду, что вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года с даты, ранеекоторой вексель не может быть предъявлен к оплате. После этого срока оплатавекселя производится в соответствии с разделом 4;

3. «по предъявлении, но не ранее определенной даты ине позднее определенной даты». Если вексель выдан сроком платежа «попредъявлении, но не ранее и не позднее», имеется в виду, что вексель долженбыть предъявлен к платежу в срок, указанный на векселе (период времени с даты, ранее которой вексель может не оплачиваться и по дату, позднее которой вексельне оплачивается). После этого срока оплата векселя производится в соответствиис разделом 4;

4. «на определенный день» Если вексель выдан срокомплатежа «на определенный день», имеется в виду, что вексель должен бытьпредъявлен к платежу в срок, указанный на векселе, либо в один из двух следующихрабочих дней. После этого срока оплата векселя производится в соответствии сразделом 4.

В зависимости от вида срока платежа, установленногопо векселю, происходит исчисление начальной даты наступления срока платежа повекселю.

Начало отсчета срока платежа, оговоренного в векселе, начинается со дня, следующего за днем составления векселя. Срок отсчитывается вкалендарных днях. Если срок платежа:

1. «по предъявлении» — например, по векселю, сдатой составления 30 января 1998 г., срок платежа может наступить в любой деньпредъявления векселя к оплате, считая с 31 января 1998 г. и по 31 января 1999 г. После 31 января 1999 г. оплата векселя производится в соответствии с разделом 4.

2. «по предъявлении, но не ранее» — например, повекселю, с датой составления 30 января 1998 г. сроком платежа «по предъявлении, но не ранее 28 апреля 1998 г.» срок платежа может наступить в любой деньпредъявления векселя к оплате с 28 апреля 1998 г. по 28 апреля 1999 г. После 28 апреля 1999 г. оплата векселя производится в соответствии сразделом 4 .

3. «по предъявлении, но не ранее и не позднее» — например, по векселю, со сроком платежа по предъявлении, но не ранее 28 февраля 1998 г. и не позднее 2 марта 1998 г. срок платежа может наступить в любой день предъявления векселя коплате с 28 февраля 1998 г. по 2 марта 1998 г. После 2 марта 1998 г. оплата векселя производится в соответствии с разделом 4.

4. «на определенный день» — например, по векселю, сдатой составления 30 января 1998 г. и сроком платежа 14 февраля 1998 г. срок платежа может наступить в любой день предъявления векселя к оплате с 16 февраля 1998 г. (14 и 15 февраля — выходные дни) по 18 февраля 1998 г. С 19 февраля 1998 г. оплата векселя производится в соответствии с разделом4.

В случае если в течение сроков, предусмотренных для предъявления векселя к платежу, вексель не был предъявлен коплате, векселедержатель может предъявить его к оплате в течение трех лет (давность). В этом случае оплата векселя производится в установленном. При этомпо дисконтному векселю выплачивается вексельная сумма (номинал), по процентному- номинал плюс проценты за срок, не превышающий сроков платежа.

Например, если вексель сроком платежа «попредъявлении, но не ранее 28.05.98 г.» с указанием о начислении 2% годовыхпредъявляется к оплате в период с 28.05.1999 г. по 28.05.2002 г., векселедержателю выплачивается вексельная сумма (номинал) плюс проценты, исчисленные с даты их начисления, указанной в векселе, по 28.05.1999 г.

По истечении трехлетнего срока (давность)работа с векселями производится в соответствии с порядком, изложенным в разделе11.

В случае, если срок платежа приходится нанерабочий день, платеж по векселю с таким сроком может быть потребован лишь впервый следующий рабочий день.

Комитет по ставкам может устанавливатьсроки платежа отличные от приведенных в разделе 4.

Вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как вексель сроком платежа «по предъявлении».

5. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ ДОХОДА ПО ПРОЦЕНТНЫМ ВЕКСЕЛЯМ

Банки выдают процентные векселя со следующими срокамиплатежа:

1. «по предъявлении, но не ранее определенной даты ине позднее определенной даты»;

2. «по предъявлении, но не ранее определенной даты»;

3. «по предъявлении».

Доходы векселедержателя по процентному векселюформируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал).

При расчете суммы процентов используется следующаяформула:

N * T * Р

S = ---------------------------------------------, где

100 * 365 (366 — в високосном году)

S — сумма процентов;

N — вексельная сумма (номинал векселя);

T — срок с даты, следующей за датойсоставления векселя, по дату погашения векселя включительно (точное числокалендарных дней). Т не может превышать срок, допустимый для предъявлениявекселя к оплате;

Р — процентная ставка для начисленияпроцентов на вексельную сумму, указанная в векселе.

В связи с тем, что при оформлениипроцентного векселя не может быть заранее определен точный срок егопредъявления к платежу, расчет дохода производится на момент погашения векселя, включая дату погашения (день перечисления средств на счет векселедержателя), сучетом указанной в векселе процентной ставки.

По векселю, выданному сроком платежа «попредъявлении, но не ранее» или «по предъявлении», указывается процентнаяставка, установленная Комитетом по ставкам.

Например, Комитет по ставкам установилпроцентную ставку равную процентной ставке по вкладу до востребования (2%).Таким образом, по векселю, выданному на 45 дней, с датой составления 29 января 1998 г., начисление процентов определяется следующим образом: «Этот вексель должен быть предъявлен коплате по предъявлении, но не ранее 15.03.98 г. За период со дня, следующего заднем составления, по дату оплаты на вексельную сумму начисляются проценты поставке 2 (Два) процента годовых. S = (N * Т дней * 2%) / (365 * 100), где Т -фактическое количество дней с 30.01.98 г. по день оплаты (погашения) векселявключительно. С 16.03.99 г. проценты не начисляются.

По векселю, выданному сроком платежа «попредъявлении, но не ранее и не позднее» может быть указана предельнаяпроцентная ставка, при этом Банк не может:

 — указывать на векселе процентную ставку, превышающуюпредельную процентную ставку;

— выдавать процентный вексель на срок, меньший илипревышающий срок, на который установлена соответствующая предельная процентнаяставка.

Период срока платежа (количество дней с даты, ранее ипозднее которой вексель не оплачивается) составляет три календарных дня. Комитетпо ставкам может изменить период срока платежа (количество дней с даты, ранее и позднее которой вексель не оплачивается).

Например, по векселю, выданному на 45дней, с датой составления 29 января 1998 г., начисление процентов определяется следующим образом: «Этот вексель должен быть предъявлен к оплате попредъявлении, но не ранее 15.03.98 и не позднее 17.03.98 г. За период со дня, следующего за днем составления, по день оплаты на вексельную сумму начисляютсяпроценты по ставке 20 (двадцать) процентов годовых, с 18.03.98 г. проценты неначисляются».

Процентный вексель может быть выдан только спроцентной ставкой, превышающей ноль процентов.

Порядок исчисления дохода по процентнымвекселям может быть изменен Комитетом по ставкам.

6. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ ДОХОДА ПО ДИСКОНТНЫМ ВЕКСЕЛЯМ

Банки выдают простые дисконтные векселя со следующимисроками платежа:

1. «на определенный день»;

2. «по предъявлении, но не ранее определенной даты»;

3. «по предъявлении».

Доходы векселедержателя по дисконтному векселюформируются за счет дисконта — разницы между вексельной суммой (номиналом) иценой реализации векселя.

Т * Р

N = С * (1 + -----------------------------------------), где

365 (366 — в високосном году) * 100

При расчете номинала дисконтного векселяиспользуется следующая формула:

N — вексельная сумма (номинал векселя);

С — цена реализации векселя (сумма, которуювекселеприобретатель перечислил в Банк на покупку векселя);

Т — срок с даты, следующей за датойсоставления векселя, по дату начала наступления срока платежа (точное числокалендарных дней);

Р — процентная ставка привлечения ресурсовпод векселя на сумму С и срок Т (в процентах годовых).

При расчете номинала дисконтного векселя, выданногосроком платежа «на определенный день» или «по предъявлении, но не ранее», можетприменяться предельная процентная ставка, при этом Банк не может:

— применять для расчета номинала дисконтного векселя, процентную ставку, превышающую предельную процентную ставку;

— выдавать дисконтный (не с нулевым дисконтом) вексельна срок, меньший или превышающий срок, на который установлена соответствующаяпредельная процентная ставка.

Например, векселеприобретатель перечислил в Банк 180 000 рублей для покупки дисконтного векселя сроком на 75 дней. Предельнаяпроцентная ставка на этот срок и сумму составляет 26% годовых. Банк, исходяиз финансовой ситуации, сложившейся в регионе, установил процентную ставку 24%годовых, после чего номинальная сумма дисконтного векселя составит:

N = 180 000 * [1 + (75 * 24) / (365 * 100)] = 188 876рублей 71 коп.

При расчете номинала дисконтного векселя, выданногосроком платежа «по предъявлении», применяется только процентная ставка, непревышающая процентную ставку, установленную Комитетом по ставкам. Приэтом срок с даты, следующей за датой составления векселя, по дату началанаступления срока платежа равен одному дню.

Например, Комитет по ставкам установилпроцентную ставку, равную процентной ставке по вкладу до востребования (2%).Векселеприобретатель перечислил в Банк 180 000 рублей для покупки дисконтноговекселя сроком платежа «по предъявлении». Банк, исходя из финансовой ситуации, сложившейся в регионе, и договоренности с клиентом, установил для расчетаноминала дисконтного векселя процентную ставку 0% годовых, после чего номинальнаясумма дисконтного векселя (с нулевым дисконтом) составит:

N = 180 000 * [1 + (1 * 0) / (365 * 100)] = 180 000рублей.

Порядок исчисления дохода по дисконтнымвекселям может быть изменен Комитетом по ставкам.

Если дисконтный вексель предъявлен к оплатев срок платежа, указанный на бланке векселя, или после этого срока (в пределахсрока давности), по векселю выплачивается только вексельная сумма (номиналвекселя).

II. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ

7. ВЫДАЧА (РЕАЛИЗАЦИЯ) ВЕКСЕЛЯ

Дата составления векселя совпадает (определяется) сдатой зачисления денежных средств, перечисленных на покупку векселя, на счетБанка (далее — счет Банка).

Комитет по ставкам устанавливает максимальныйи минимальный размер вексельной суммы (номинала) выдаваемого Банком векселя.

Комитет банкав пределах установленных Комитетом по ставкам размеров номинала векселясамостоятельно определяет максимальный и минимальный размер вексельной суммы (номинала) для подчиненных Банков.

Для выдачи векселя, номинал которого несоответствует (меньше или превышает) установленным Комитетом по ставкамграницам, следует получить разрешение Комитета по ставкам всоответствии с порядком, изложенным в Приложении № 3.1.

Комитет по ставкам может устанавливатьминимальный и максимальный объем средств, привлекаемых под векселя насоответствующий срок, в пределах которого Комитет банка имеет правоустанавливать для подчиненных Банков минимальный и максимальный объем средств, привлекаемых под векселя на соответствующий срок.

Основанием для выдачи (реализации) векселя являетсяДоговор купли-продажи простого векселя Сбербанка России (вместе с Приложениямии Дополнениями, не противоречащими самому договору, а также не отменяющимипункты типового договора), именуемый далее — Договор. Договор составляется вдвух экземплярах, один из которых остается в Банке, а второй передается первомувладельцу векселя.

Вексель составляется на основании договора, подготовленного в соответствии с типовой формой (Приложение № 4), заключенногомежду Банком и первым владельцем векселя. Договор подготавливаетсяуполномоченным работником и визируется юридической службой Банка.

Оригинал договора передается в бухгалтерию. Послезачисления средств на счет Банка оригинал договора с поставленными на немвизами главного бухгалтера или его заместителя, подтверждающими фактпоступления средств на счет Банка, передается в уполномоченную службу Банка.

Реализация векселя производится:

1. юридическим лицам, в том числе филиалам -резидентам Российской Федерации;

2. физическим лицам — гражданам Российской Федерации;

3. нерезидентам — с разрешения Комитета по ставкам ив соответствии с порядком, изложенным в Приложении № 3.2.

Вексель выдается:

1. юридическому лицу (филиалу), перечислившему на счетБанка денежные средства со своего счета, который может находиться:

- в Банке;

- в другой кредитной организации.

Наличные деньги в уплату за вексель отюридических лиц (филиалов) не принимаются.

2. физическому лицу, перечислившему на счет Банкаденежные средства со своего счета или внесшему наличные денежные средства.

Комитет по ставкам или Кредитный комитет может изменить порядок применения счетов, использующихся при выдаче векселей.

Вексель выдается векселеприобретателю только послепоступления на счет Банка полного объема денежных средств, оговоренного вдоговоре.

Векселеприобретателю по одному договору может бытьвыдано несколько векселей. Сумма номиналов всех процентных векселей или ценреализации всех дисконтных векселей должна быть равна сумме средств, перечисленных по договору на покупку векселя (векселей) на счет Банка.

Для определения размера дохода по дисконтному векселюили процентной ставки, указываемой в процентном векселе, по каждому извыданных, применяются процентные ставки, определенные на основе предельныхпроцентных ставок, для фактически перечисленной на счет Банка суммы средств. Все реквизиты векселей, определяемые договором и вносимые в бланк векселя, втом числе срок платежа, наименование первого векселедержателя, датасоставления, процентные ставки выданных таким образом векселей, должны бытьодинаковы.

8. ОПЕРАЦИОННАЯ РАБОТА, ПРОИЗВОДИМАЯ ПРИ ВЫДАЧЕВЕКСЕЛЯ

Работу по оформлению и выдаче векселейпроизводит уполномоченный работник.

Чистые бланки векселей уполномоченныйработник получает из кладовой Банка и хранит их в течение дня в металлическомящике (сейфе, несгораемом шкафу), специально выделенном для этого.

Оформление и выдача векселя производится наосновании оригинала договора, заключенного с векселеприобретателем, при наличиина нем визы главного бухгалтера или его заместителя, подтверждающей фактпоступления денежных средств на счет Банка.

Вексель может быть выписан в отсутствиивекселеприобретателя или его представителя (далее — первый векселедержатель).Вексель выписывается в день получения уполномоченным работником экземплярадоговора, заключенного с векселеприобретателем и при наличии на нем визыглавного бухгалтера или его заместителя, подтверждающей факт поступлениясредств на счет Банка.

Получив экземпляр договора, заключенного с векселе-приобретателеми при наличии на нем визы главного бухгалтера или его заместителя, подтверждающей факт поступления средств на счет Банка, уполномоченный работникБанка совершает следующие действия:

1. истребует у первого векселедержателя паспорт илизаменяющий его документ (далее — паспорт);

2. истребует у первого векселедержателя доверенность. Доверенность на получение векселей первым векселедержателем необходимосоставлять по форме Приложения № 5.

Доверенность не требуется, если первымвекселедержателем является:

— лицо, которое действует в соответствии сзаконодательством Российской Федерации или/и уставом от имени юридического лицабез доверенности. При этом первый векселедержатель представляет: устав, нотариально заверенную карточку с образцами подписей распорядителей финансов иоттиска печати организации (векселеприобретателя), паспорт, документы, подтверждающие пребывание этого лица в должности;

— физическое лицо — приобретатель векселя. При этомфизическое лицо должно представить оригинал договора.

3. производит сверку:

1) оттиска печати, заверяющего доверенность, с оттискомпечати, заверяющим договор;

2) подписи, заверяющей доверенность, с подписью надоговоре;

3) подписи поверенного по доверенности с подписьюэтого лица на договоре, подтверждающей получение векселя;

4) паспортных данных физического лица (серия, номер, кем и когда выдан паспорт) — приобретателя векселя с паспортными данными, указанными в договоре.

4. заполняет бланк векселя на основании договора идействующим образцом заполнения бланка векселя (Приложение № 14);

5. получает на векселе подписи руководителя и главногобухгалтера Банка, после чего обращается к сотруднику, ответственному захранение и использование печати Банка, который, убедившись в наличии иподлинности договора, соответствующих виз и подписей руководителей Банка набланке векселя, заверяет их оттиском печати;

6. снимает с векселя ксерокопию, которая хранитсявместе с договором в выдавшем данный вексель Банке;

7. предлагает первому векселедержателю написать наэкземпляре договора, который хранится в Банке: «Вексель серии ХХ, № хххххххполучен по доверенности № __ от „___“ ________ 199__г.», расписаться ипроставить дату получения векселя.

По договоренности с первым векселедержателем передачавекселя может быть осуществлена с помощью Акта приема-передачи (Приложение № 6);

8. выдает первому векселедержателю вексель, возвращает ему паспорт.

Доверенность остается в Банке. В случае если первыйвекселедержатель предъявил в Банк доверенность (нотариально завереннаядоверенность, генеральная доверенность и т. д.), несоответствующую приведенной вПриложении № 5, но которая безусловно разрешает первому векселедержателюсовершать действия по получению векселя в Банке, уполномоченный работниксовершает следующие действия:

— истребует у первого векселедержателя оригиналдоверенности;

— снимает с доверенности ксерокопию, расписывается наксерокопии доверенности, заверяет ее печатью (штампом) Банка, подписываетксерокопию доверенности у первого векселедержателя и возвращает оригинал доверенностипервому векселедержателю. Ксерокопия доверенности остается в Банке.

Если при выписке векселя была допущена какая-либоошибка, исправления не допускаются, уполномоченный работник погашает бланквырезкой не менее двух букв из слова «Вексель», делает на лицевой сторонебланка векселя надпись от руки «Испорчен», ставит дату и расписывается.

Вексельная сумма (номинал) векселя, выписанного вотсутствии первого векселедержателя, отражается по операционному дневнику вграфе «Ценности — приход» (выписывается кассовый ордер ф. 54). В концеоперационного дня вексель, выписанный в отсутствии первого векселедержателя инеполученный им, вместе с оригиналом договора передается в кладовую, операцияотражается по операционному дневнику в графе «Ценности — расход».

Вексель может быть принят от векселеприобретателя наответственное хранение. Вексель, выписанный в отсутствии первоговекселедержателя, хранится в выдавшем его Банке.

Впоследствии первый векселедержатель может подоверенности получить выписанный и принятый на хранение вексель в течение двухрабочих дней, считая с даты обращения в Банк. Физическое лицо — приобретательвекселя при получении векселя с хранения предоставляет паспорт и договор.

Операция по выдаче векселя отражается в операционномдневнике.

Количество израсходованных и испорченных бланковвекселей отражается в ордере ф. № 78. Погашенный испорченный бланк векселяприлагается к ордеру.

В конце операционного дня неиспользованные бланкивекселей возвращаются в кладовую.

После выдачи выписанного векселя первомувекселедержателю оригинал договора, доверенность, копия векселя и другиедокументы (приложение к договору, акт приема-передачи) передаются в бухгалтериюи хранятся в несгораемом шкафу.

Реквизиты выписанного векселя и договоравводятся в ИС «Вексель» в соответствии с «Порядком ведения информационнойсистемы «Вексель».

9. ОПЛАТА ВЕКСЕЛЯ

Местом платежа по векселю является Банк, выдавшийвексель. Помимо указанного места платежа вексель оплачивается в любомуполномоченном Банке.

Оплата векселя производится только после получения изЦБД ИС «Вексель» подтверждения реквизитов векселя по установленной ИС «Вексель"форме.

Банк осуществляет оплату векселя только при егопредъявлении.

Комитет по ставкам может установитьмаксимальную сумму, выплачиваемую Банком по одному векселю. Эта сумма не должнабыть меньше максимального размера вексельной суммы (номинала векселя), установленной для Банка Комитетом по ставкам.

Вексель может быть оплачен любомуюридическому или физическому лицу — законному владельцу векселя.

При оплате векселя платеж производится:

1. если векселедержатель — резидент (юридическое лицо, в том числе филиал или предприниматель):

— на расчетный счет;

— на текущий валютный счет

2. если векселедержатель — нерезидент (юридическоелицо, в том числе филиал):

— на счет нерезидента в порядке, определеннымдействующим валютным законодательством (раздел 14).

3. если векселедержатель — физическое лицо:

— на лицевой счет по вкладу. Если у физического лицаотсутствует лицевой счет, Банк, оплачивающий вексель, открывает ему лицевойсчет по вкладу до востребования;

— на банковский счет с использованием пластиковойкарты.

Банк может принять к оплате вексель сроком платежа «наопределенный день» за один день до наступления даты срока платежа или вексельсроком платежа «по предъявлении, но не ранее и не позднее» («по предъявлении, но не ранее») за один рабочий день до наступления первого дня срока платежа, указанного в векселе. При наличии в реестре векселей (Приложение № 7)письменного указания векселедержателя произвести оплату в указанный на векселесрок, при наступлении срока платежа векселедержателю выплачивается вексельнаясумма с причитающимися процентами по процентному векселю или номиналдисконтного векселя, с учетом удержанного налога в порядке.

При предъявлении в Банк векселя к оплате впервой половине операционного дня оплата должна производиться в течениетекущего операционного дня, при предъявлении векселя во второй половинеоперационного дня оплата векселя должна производиться не позднее следующегооперационного дня. Территориальный банк и подразделение центрального аппаратаСбербанка России имеет право самостоятельно, с учетом временных рамок, определять время, в течение которого принимаются векселя для оплаты в деньпредъявления.

При приеме векселя к оплате уполномоченный работник, занимающийся принятием к оплате векселей, должен поставить в известность службуБанка, занимающуюся планированием денежных платежей (контролирующую ликвидностьи состояние корреспондентского счета Банка), о предстоящем платеже по векселю суказанием суммы, подлежащей перечислению векселедержателю. Порядоквзаимодействия уполномоченного работника и службы, занимающейся планированиемденежных платежей, устанавливается Банком самостоятельно.

10.ОПЕРАЦИОННАЯ РАБОТА,

ПРОИЗВОДИМАЯ ПРИ ОПЛАТЕ ВЕКСЕЛЯ

При оплате векселя уполномоченный работник совершаетследующие действия:

1. истребует у предъявителя векселя:

1) паспорт;

2) реестр векселей (Приложение № 7) вдвух экземплярах;

3) акт приема-передачи в двухэкземплярах (Приложение № 6);

4) доверенность векселедержателя (доверенность, выданная в порядке передоверия, должна быть заверена нотариально) (Приложение № 8), выданную предъявителю на предъявление и погашение векселя.

Доверенность не требуется, если предъявителем векселяявляется:

— лицо, которое действует в соответствии сзаконодательством Российской Федерации или/и уставом от имени юридического лицабез доверенности. При этом предъявитель векселя представляет: устав, нотариально заверенную карточку с образцами подписей распорядителей финансов иоттиска печати организации (векселедержателя), паспорт, документы, подтверждающие пребывание этого лица в должности;

— физическое лицо — владелец векселя.

2. истребует у предъявителя вексель. Предъявительвекселя предварительно должен на оборотной стороне векселя в верхней частибланка над рамкой сделать надпись следующего содержания: «Вексель предъявлен коплате. Подпись и дата». После этого уполномоченный работник убеждается втождественности этой подписи и подписи в доверенности, реестре и/или паспортепредъявителя.

3. проверяет реквизиты векселя, сверяет бланк векселяс образцом бланка векселя, проверяет вексель в соответствии с «Методическимиуказаниями по определению подлинности ценных бумаг Сберегательного банкаРоссийской Федерации» № 01−4980 от 02.12.96 г. Если вексель вызывает сомнение вподлинности, уполномоченный работник действует согласно п. 17.1. «Положения»;

4. проверяет, соответствует ли срок платежа, обозначенный на векселе, фактической дате его предъявления;

5. если имел место индоссамент, проверяет правильностьего оформления, а также убеждается в последовательности всех совершенныхиндоссаментов;

6. в правом верхнем углу оборотной стороны векселязаписывает свою должность и Ф.И.О., ставит дату и расписывается.

Если векселедержатель — физическое лицо, то на оборотной стороне реестра на основании предъявленного им паспортауказываются его паспортные данные — серия, номер, кем и когда выдан паспорт, место прописки (регистрации);

7. возвращает представителю векселедержателя паспорт, один экземпляр реестра векселей с отметкой о его принятии и печатью (штампом)Банка и акт приема-передачи;

8 отражает операцию по операционному дневнику в графе"Ценности — приход";

9. формирует запрос на оплату векселя в ЦБД ИС «Вексель"и передает его службе Банка, занимающейся отправкой электронных документов;

10. вексель до получения ответа на запрос из ЦБД ИС"Вексель" хранится в специально выделенном для этого сейфе. Если ответ из ЦБДИС «Вексель» не получен, в конце рабочего дня вексель передается в кладовую. Операция передачи векселя в кладовую отражается по операционному дневнику вграфе «Ценности — расход»;

11. после получения положительного ответа на запрос изЦБД ИС «Вексель» в виде предусмотренной ИС «Вексель» формы Справки (далее -Справка):

— получает из кладовой ранее сданный туда вексель. Операция по получению векселя из кладовой отражается по операционному дневникув графе «Ценности — приход»;

— проверяет соответствие реквизитов векселя с даннымиСправки, полученной из ЦБД ИС «Вексель»;

— отражает номинал векселя в операционном дневнике вграфе «Ценности — расход».

12. производит расчет причитающейся к выплате повекселю суммы;

13. в верхней правой части лицевой сторонывекселя записывает «Принят к оплате». Погашает бланк векселя вырезкой не менеетрех букв из слова «Вексель». Отражает операцию погашения бланка векселя пооперационному дневнику в графе «Ценности — приход» по номиналу векселя;

14. вводит информацию об оплаченном векселе в ИС"Вексель";

15. для выписки платежного документа на перечислениесуммы по векселю на счет векселедержателя передает в бухгалтерию:

1) вексель;

2) Справку, полученную из ЦБД ИС"Вексель";

3) доверенность векселедержателя;

4) реестр векселей;

5) акт приема-передачи.

16. отражает операцию по передаче векселя вбухгалтерию по операционному дневнику в графе «Ценности — расход».

Если реквизиты векселя, указанные в Справке, расходятся с реквизитами самого векселя, уполномоченный работник действует всоответствии с пунктом 11.5. «Положения».

Контроль за правильностью произведенногоуполномоченным работником расчета и своевременностью перечисления средстввозлагается на работника бухгалтерии, в чьи функциональные обязанности этовходит.

Если оплаченный вексель был выдан другимБанком, работник бухгалтерии Банка, оплатившего вексель, на основаниипроизведенного письменного расчета суммы, выплаченной по векселю, сверенного сценовыми условиями взаиморасчетов, установленными Комитетом по ставкам,формирует требование на Банк, выдавший вексель, на сумму, выплаченную повекселю и плату в размере, установленным Комитетом по ставкам. Платежныйдокумент после проверки главным бухгалтером или его заместителем на предметправильности расчета суммы и оформления выставляется через расчетную системуСбербанка России для возмещения средств, выплаченных по векселю, на Банк, выдавший вексель.

Если из ЦБД ИС «Вексель» полученотрицательный ответ, запрещающий оплату векселя, или реквизиты векселя, указанные на бланке, расходятся с реквизитами векселя, указанными в Справке, товексель не оплачивается до получения положительного ответа из ЦБД ИС «Вексель».Банк выясняет причину запрета или расхождений и, в зависимости от результата, действует в соответствии с разделом16 или разделом 10.

В случае, если запрет на оплату векселя установлен последующим причинам:

1) несвоевременный ввод в ИС «Вексель» информации;

2) несвоевременное снятие блокировки с векселя;

3) ошибка при вводе реквизитов векселя в ИС «Вексель»;

4) ошибка при заполнении бланка векселя;

Банк после получения положительного ответа из ЦБД ИС"Вексель" оплачивает вексель, при этом уведомляет вышестоящий Банк о фактевыявленного нарушения. Территориальный банк о всех выявленных нарушенияхуведомляет УЦБ. Банк, по вине которого из ЦБД ИС «Вексель» полученотрицательный ответ на оплату векселя, должен:

1) исправить допущенную ошибку;

2) компенсировать издержки Банка, оплатившего вексель после получения положительного ответа из ЦБД ИС «Вексель».

Издержками Банка признаются:

1) издержки, возникшие вследствиесовершения предъявителем векселя протеста в неплатеже;

2) задержка в платеже на срок, превышающий срок, оговоренный в разделе 9.

Размер платы за издержки на срок, определяется Комитетомпо ставкам.

Оплаченный вексель хранится в бухгалтерии Банка.

В дальнейшем оплаченные и испорченные векселя вместе сдругими бухгалтерскими документами передаются в архив в порядке, определенномПравилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенныхна территории Российской Федерации от 18 июня 1997 года № 61 со всемиизменениями и дополнениями, решением Центральной экспертно-проверочной комиссиипри Росархиве и Центральной экспертной комиссии Госналогслужбы РоссийскойФедерации от 27 июня 1996 года «Об изменении сроков хранения документовбухгалтерского учета» и «Перечнем документов со сроками хранения, образующимисяв деятельности Сбербанка России и учреждений его системы» (утвержден 04 мая1995г.), для дальнейшего хранения и последующего уничтожения.

11. ПОРЯДОК СПИСАНИЯ С БАЛАНСА БАНКА

НЕ ПРЕДЪЯВЛЕННОГО В СРОК ВЕКСЕЛЯ

Банк не оплачивает вексель, предъявленный к оплате содня истечения сроков (срок давности).

Ответственность за своевременную подготовкудокументов, необходимых для списания векселя, возлагается на службу ценныхбумаг и бухгалтерскую службу Банка (в центральном аппарате Сбербанка России наОперационное управление).

По истечении срока давности, не позднее 30-го числамесяца, следующего за тем, в котором истёк срок предъявления исковыхтребований, служба ценных бумаг совместно с бухгалтерской службой Банка (вцентральном аппарате Сбербанка России Операционное управление) готовит ивыносит на утверждение Комитета банка (в центральном аппарате СбербанкаРоссии на Комитет по ставкам) представление о списании векселей сбаланса.

Представление согласовывается с юридической, экономической службами и службой безопасности Банка.

Списание векселя производится по Акту списаниявекселей (Приложение № 9) только после принятия Комитетом банка илиКомитетом по ставкам решения о списании векселя с баланса. Копия Актасписания в трёхдневный срок направляется в УЦБ.

Оператор ИС «Вексель» направляет"запрос на оплату" и, после получения «положительногоответа» из ЦБД ИС «Вексель», подтверждает списание данноговекселя по ИС «Вексель». После этого вексель приобретает статус"списан".

Копия решения Комитета банка или Комитета поставкам и Акт списания хранятся вместе с бухгалтерскими документами, оформляющими операцию списания.

12. ДОСРОЧНАЯ ОПЛАТА ВЕКСЕЛЯ

Банк может принять вексель к досрочной оплате — донаступления срока платежа по векселю.

При досрочной оплате векселя Банку следует исходить изэкономической целесообразности проведения данной операции.

Условия досрочной оплаты векселей Банками определяет Комитетпо ставкам.

В случае если Банк, выдавший вексель, не желаетдосрочно его оплачивать, то при передаче реквизитов выданного векселя в ИС"Вексель" в поле «Примечание» необходимо указать, что возмещение средств подосрочно оплаченному векселю не производится раньше срока, указанного навекселе. Отсутствие данной оговорки означает, что Банк, выдавший вексель, обязан возместить средства по досрочно оплаченному другим Банком векселю намомент совершения платежа.

Банк, досрочно оплативший вексель, выданный другимБанком, в случае если в соответствии с раздела 12 возмещение средств пооплаченному векселю:

1. возможно производить раньше срока платежа, указанного на векселе, — должен сразу осуществить взаиморасчет с выдавшимвексель Банком;

2. невозможно производить раньше срока платежа, указанного на векселе, — должен произвести взаиморасчеты с выдавшим вексельБанком в день наступления срока платежа по векселю. Одновременно с оплатойвекселя Банк, оплативший вексель, и Банк, выдавший вексель, должны совершитьдействия, изложенные в разделе 13.

Если вексель предъявлен к оплате досрочно, то при расчете выплачиваемой денежной суммы, определяемой в соответствии сусловиями досрочного погашения векселей, которые установлены Комитетом поставкам в расчет принимаются:

— все дни, начиная с даты, следующей за днем составлениявекселя, по день погашения векселя (день перечисления суммы на счетвекселедержателя);

— все дни, начиная с даты, следующей за днемпредъявления векселя к досрочной оплате (только для векселей, досрочная оплатакоторых производится с помощью дисконтных множителей), по день погашениявекселя (срок платежа, указанный на векселе).

13. ПОРЯДОК ВЗАИМОРАСЧЕТОВ МЕЖДУ БАНКАМИ

Взаиморасчеты между Банками, выдавшимивекселя и оплатившими их, производятся через расчетную систему Сбербанка Россиив соответствии с «Положением», «Порядком осуществления расчетов междуучреждениями Сбербанка России по расчетным чекам, простым векселям, сберегательным сертификатам и переводам вкладов населения» № 74-р от 22 декабря1994 года и другими документами (Приложение № 1).

Сумма возмещения средств по оплате векселя, выданного другим Банком, состоит из фактически выплаченной векселедержателюсуммы и платы. При этом размер, вид и порядок взимания платы устанавливается Комитетомпо ставкам.

При осуществлении взаиморасчетов в срок, Банкисовершают следующие действия:

1. Банк, оплативший вексель, в день оплаты векселясоставляет документальное сообщение по форме Приложения № 10.1, заверяет его уруководства Банка и передает оператору ИС «Вексель» для отправки в Банк, выдавшийвексель.

2. Уполномоченный работник Банка, выдавшего вексель, распечатывает данное сообщение и справку по векселю с реквизитами оплаты, полученную из ЦБД ИС «Вексель», заверяет своей подписью и передает документы наподпись руководству Банка. После подписания сообщения руководством Банка, сообщение (Приложения № 10.2) передается в бухгалтерию и оператору ИС «Вексель"для отправки в Банк, оплативший вексель;

3. Бухгалтерия Банка, выдавшего вексель, на основанииполученного и подписанного руководством Банка сообщения и справки по векселю изЦБД ИС «Вексель», производит списание данного векселя в соответствии с разделом15.

4. При наступлении срока платежа Банки производятвзаиморасчет по оплаченному векселю на основании документального сообщения ираздела 13.

5. Документальные сообщения, направляются поэлектронной почте ИС «Вексель». При отсутствии электронной почты ИС «Вексель"или при невозможности ее использования документальные сообщения могут, поуказанию Сбербанка России, направляться по другим каналам связи.

Территориальный банк имеет право для подчиненных емуБанков самостоятельно устанавливать размер платы (или отменить эту плату), взимаемой за оплату векселя, выданного, а в последствии оплаченного Банками, подчиненным этому территориальному банку. Установленная территориальным банкомплата не может превышать размер платы, установленный Комитетом по ставкам.

В случае задержки возмещения средств по оплате векселяБанк, оплативший вексель, взимает с Банка, выдавшего вексель, плату за задержкуза весь срок задержки в размере, установленном Комитетом по ставкам. Платаза задержку начисляется на всю сумму возмещения по оплате векселя.

Плата за задержку начисляется со дня, следующего заднем выставления в Расчетный центр Сбербанка России платежного документа овозмещении суммы на Банк, выдавший вексель. При этом последним днем начисленияплаты за задержку считается день возмещения суммы по векселю и платы. Плата зазадержку возмещения суммы по векселю взимается с Банка, выдавшего вексель, платежным требованием после возмещения им суммы по векселю и платы.

Порядок взаиморасчетов по выданным и оплаченнымвекселям между Банками, подчиненными одному территориальному банку, устанавливается самим территориальным банком.

Порядок и условия взаиморасчетов между Банками могутбыть изменены Комитетом по ставкам.

14. ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ С ВАЛЮТНЫМИ ВЕКСЕЛЯМИ

Операции по выдаче валютных векселей совершают:

1. территориальные банки, уполномоченные Комитетомпо ставкам. Территориальный банк (неуполномоченный), желающий выдаватьвалютные векселя, направляет в УЦБ Заявку (Приложение № 3.3) наполучение соответствующего разрешения;

2. отделения территориальных банков, (подчиненныеуполномоченному на выдачу валютных векселей территориальному банку), уполномоченные Комитетом банка на выдачу валютных векселей. Для этогоотделение уполномоченного территориального банка, желающее выдавать валютныевекселя, направляет на рассмотрение территориального банка Заявку на получениесоответствующего разрешения. Заявка направляется по форме аналогичнойприведенной в Приложении № 3.3. Комитет банка рассматривает Заявку, после чего принимает соответствующее решение.

2. Покупка валютного векселя может совершатьсяфизическими и юридическими лицами (независимо от того, в какой кредитнойорганизации юридическое лицо находится на расчетном обслуживании) только заиностранную валюту.

Выдача валютного векселя нерезидентам осуществляетсятолько с разрешения Комитета по ставкам (Приложения № 3.2. и 3.3.).

Комитет по ставкам устанавливает виды валют, вкоторых Банки могут выдавать валютные векселя.

При указании в векселе вексельной суммы в иностраннойвалюте (пункт 3.2.2 «Положения»), валюта должна быть обозначена также прописьюи указана с помощью стандартного сокращения согласно Общероссийскомуклассификатору валют ОК 014−94, утвержденному Постановлением ГосстандартаРоссии от 26 декабря 1994 г. N 365.

Наличные валютные средства в уплату за вексель непринимаются. Перечисление денежных средств на покупку (выдачу) валютноговекселя на счет Банка производится:

1. с текущего валютного счета (вклада) резидента (юридического или физического лица) в уполномоченном банке (имеющем валютнуюлицензию) Российской Федерации;

2. с ссудного счета;

3. с соответствующего банковского счета нерезидента.

Валютный вексель может быть оплачен какрезидентам, так и нерезидентам, получившим вексель по индоссаменту всоответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Валютный вексель может использоваться в качестверасчетного средства только в разрешенных валютным законодательством РоссийскойФедерации случаях.

При расчетах резидентов с использованиемвалютных векселей Сбербанка России обязательно наличие лицензий (разрешений)Банка России у обеих сторон.

При расчетах резидентов с нерезидентами сиспользованием валютных векселей Сбербанка России обязательно наличие лицензии (разрешения) Банка России только у резидента.

Расчеты резидентов с уполномоченными банками (имеющими валютную лицензию) с использованием валютных векселей Сбербанка Россиипроизводятся без ограничений и без специальных разрешений Банка России.

Нерезиденты могут отчуждать валютные векселя толькоуполномоченным банкам, нерезидентам, а также резидентам, имеющим лицензию (разрешение) Банка России.

Валютный вексель, предъявленный владельцемв Банк к погашению, может быть оплачен в валюте, в которой выдан, либо, пожеланию векселедержателя и с согласия Банка, в рублях Российской Федерации покурсу Банка России, действующему на день предъявления векселя к оплате.

Банк при работе с валютными векселями должен соблюдатьустановленный сублимит на открытые валютные позиции.

III.БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

15. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ПРОСТЫХ ВЕКСЕЛЕЙ

Бланки векселей учитываются на внебалансовом счете № 90 701 «Бланки собственных ценных бумаг для распространения» (активный) вусловной оценке 1 рубль за бланк.

Учет номинальной стоимости собственных простыхвекселей осуществляется на балансовом счете № 523 «Выпущенные векселя ибанковские акцепты» (пассивный) по срокам погашения на счетах второго порядка:

52 301- до востребования

52 302- со сроком погашения до30 дней

52 303- со сроком погашения от 31 до 90 дней

52 304- со сроком погашения от 91 до 180 дней

52 305- со сроком погашения от 181 дня до 1 года

52 306- со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

52 307- со сроком погашения свыше 3 лет.

Кроме того, в детализированном плане счетов СбербанкаРоссии к счетам 52 301−52 306 открыты счета третьего порядка для учетавекселей, приобретенных физическими и юридическими лицами. Выпущенные банкомвекселя учитываются по срокам погашения в следующем порядке. Векселя сроком «наопределенный день» (срочные векселя) учитываются на счетах по срокам, фактически оставшимся до погашения векселей на момент их приобретения.

Векселя «по предъявлении» учитываются на счетах довостребования, векселя «по предъявлении, но не ранее определенной даты и непозднее определенной даты», «по предъявлении, но не ранее определенной даты» и"на определенный день" учитываются до наступления указанного в векселе срока всоответствии с порядком, установленным для срочных векселей, а посленаступления указанного срока переносятся на счета до востребования.

При определении сроков в расчет принимается точноеколичество календарных дней.

Векселя, не предъявленные к платежу в сроки, определенныевекселем, переносятся на счета до востребования.

Аналитический учет ведется раздельно по видамвекселей, кроме того ведутся отдельные лицевые счета по каждомувекселедержателю.

Векселя, принятые для подтверждения подлинности, принятые от клиентов для оплаты до получения разрешения на оплату из ЦБД ИС"Вексель", а также выписанные векселя до их выдачи клиенту учитываются пономинальной стоимости на внебалансовом счете № 91 202 «Разные ценности идокументы» (активный) на счете третьего порядка 99 «Прочие» отдельным лицевымсчетом (по дебету счета № 91 202.99 и кредиту счета № 99 999).

После получения разрешения на оплату векселя из ЦБД ИС"Вексель", а также при выдаче первому векселедержателю, векселя выписанного вего отсутствии, номинальная стоимость векселя отражается по дебету счета № 99 999 и кредиту счета № 91 202.99.

При погашении векселя в срок (или выкупе векселя донаступления срока платежа с целью погашения) по внебалансовым счетамосуществляются одновременно следующие проводки по номинальной стоимости ценнойбумаги:

Дт 90 704 «Ценные бумаги, выкупленные для погашения"счет третьего порядка 99 «Другие ценные бумаги, выкупленные для погашения»

Кт 99 999,

Дт 90 702 «Сертификаты, бланки, купоны ценных бумаг дляуничтожения», счет третьего порядка 02 «Погашенные ценности, подготовленные куничтожению в учреждениях Сбербанка России»

Кт 90 704.99,

Дт 99 999

Кт 90 702.02.

Далее векселя помещаются в документы дня вместе сдокументами по перечислению векселедержателям вексельных сумм и хранятся вбухгалтерии Банка.

Сумма денежных средств, поступивших на счет Банка отклиента на покупку простого процентного векселя, отражается:

Дт 20 202 «Касса кредитных организаций» счет третьегопорядка 01 «Наличная валюта»,

Дт 30 102 «Корреспондентские счета кредитных организацийв Банке России»,

Дт 30 110 «Корреспондентские счета в кредитныхорганизациях-корреспондентах»,

Дт 30 114 «Корреспондентские счета вбанках-нерезидентах в СКВ»,

Дт 30 302.01 «Внутрирайонные расчеты»

Дт 30 302.06 «Счета межфилиальных расчетов в расчетныхцентрах Сбербанка России»,

Дт расчетного (текущего) счета клиента,

Дт 423 «Депозиты физических лиц»,

Дт 426 «Депозиты физических лиц-нерезидентов»

Кт 52 301−52 307.

Сумма проданных дисконтных векселей отражается посчетам баланса в порядке, указанном в пункте 16.4. «Положения». Кроме того, дисконт (разница между номиналом и фактической ценой реализации) отражается:

Дт 61 402 «Расходы будущих периодов по ценным бумагам»

Кт 52 301−52 307.

Израсходованные бланки векселей отражаются:

Дт 99 999

Кт 90 701.

Вексель, выписанный, но не полученный клиентом

Дт 91 202.99

Кт 99 999, отдельным лицевым счетом пономинальной стоимости.

Пересылка неполученных клиентом векселей в кладовуюосуществляется с применением счета № 91 203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию».

Векселя, принятые от клиента на хранение по договорамхранения, учитываются по номинальной стоимости

Дт 90 803 «Ценные бумаги на хранении подоговорам хранения»

Кт 99 999.

Погашение Банком собственного векселя по наступлениюсрока платежа отражается:

Дт 52 301−52 307 — на сумму номинала

Дт 70 204 «Расходы по операциям с ценными бумагами» -на сумму причисленных процентов

Кт 30 102,30110,30 114,30301.01,30 301.06,423, 426 илисчет клиента;

Если вексель был продан с дисконтом, то при погашениивекселя сумма расходов будущих периодов отражается:

Дт 70 204

Кт 61 402.

В Банке, выдавшем вексель, который оплачен понаступлении срока его погашения другим Банком, списание с баланса суммы данноговекселя, отражается порядком, аналогичным.

В том случае, если срок погашения дисконтного векселяприходится на следующий год, то при окончании отчетного года сумма дисконта, относящаяся на заканчивающийся год, отражается:

Дт 70 204

Кт 61 402.

Оплата по сроку векселей, выданных другим Банком, отражается:

Дт 30 302 (счета второго порядка 02 «Внутриобластныерасчеты», 03 «Межобластные расчеты», 04 «Расчеты территориальных банков со Сбербанком России», 05 «Расчеты Сбербанка России с территориальными банками»)

Кт 30 102, 30 110, 30 114, 30 101.01, 30 301.06, 423, 426или счет клиента;

Одновременно в адрес Банка, выдавшего вексель, направляется платежное требование на сумму, выплаченную по векселю, включаяплату, сумма которой отражается:

Дт 30 302.02−30 302.05

Кт 61 304 «Доходы будущих периодов по другимоперациям».

В случае, если сумма возмещения за оплату векселя (сучетом платы за кредитные ресурсы), выданного другим Банком, не поступила насчет Банка, оплатившего вексель, по состоянию на конец текущего месяца, суммаожидаемого возмещения в последний рабочий день месяца отражается бухгалтерскойпроводкой:

Дт 47 423 «Требования банка по прочим операциям»

Кт 30 302.02−30 302.05.

ри досрочной оплате векселя, выданного другим Банком, в случае немедленного осуществления взаиморасчетов с выдавшим вексель Банком, бухгалтерские проводки выполняются аналогично.

Сумма, поступившая в возмещение оплаченных векселейдругого Банка, отражается:

Дт 30 301.01, 30 302.06

Кт 30 302.02−30 302.05, 47 423.

Одновременно:

Дт 61 304

Кт 70 101 «Проценты, полученные за предоставленныекредиты».

В случае задержки возмещения средств по оплатевекселя с Банка, выдавшего вексель, взимается плата, которая отражается:

Дт 30 302.01, 30 302.06

Кт 70 101.

Банк, оплативший досрочно вексель, выданный другимБанком, принял решение произвести взаиморасчеты с выдавшим вексель учреждениемСбербанка России при наступлении срока оплаты.

Фактическая сумма выплаты в Банке, оплатившем вексель, отражается:

Дт 30 306 (счета второго порядка 01 «Кредитные ресурсы, переданные отделением территориальному банку или другому отделению в рамкаходного территориального банка», 02 «Кредитные ресурсы, переданныетерриториальным банком подчиненному отделению», 03 «Кредитные ресурсы, переданные территориальным банком (отделением тербанка) другомутерриториальному банку (отделению другого тербанка)», 04 «Кредитные ресурсы, переданные территориальным банком Сбербанку России», 05 «Кредитные ресурсы, переданные Сбербанком России территориальному банку») — лицевой счет по учетупредоставленных кредитных ресурсов

Кт 30 102, 30 301.01, 30 301.06, 423, 426 или счетклиента.

Одновременно Банк, досрочно оплативший вексель, направляет Банку, выдавшему вексель, документальное сообщение.

При получении документального сообщения об оплатевекселя Банк, выдавший данный вексель, выполняет проводки:

Дт 52 301−52 307 — на сумму номинала

Дт 70 204 — на сумму причисленных процентов (есливексель процентный)

Кт 30 305 (счета второго порядка 01 «Кредитные ресурсы, полученные отделением территориального банка или другого отделения в рамкаходного территориального банка», 02 «Кредитные ресурсы, полученныетерриториальным банком от подчиненного отделения», 03 «Кредитные ресурсы, полученные территориальным банком (отделением тербанка) от другого территориальногобанка (отделения другого тербанка)», 04 «Кредитные ресурсы, полученныетерриториальным банком от Сбербанка России», 05 «Кредитные ресурсы, полученныеСбербанком России от территориальных банков») — лицевой счет по учетуполученных кредитных ресурсов на сумму, фактически выплаченную клиенту

Кт 70 102 — на сумму возникшего при оплате дисконта (если вексель дисконтный с нулевым дисконтом)

Кт 61 402 — на сумму возникшего при оплате дисконта (если вексель дисконтный)

Дт 70 204

Кт 61 402 — на разницу между дисконтом продажи идисконтом оплаты.

При наступлении срока платежа по векселю Банкиосуществляют расчеты по предоставленным кредитным ресурсам в порядке, установленным письмом Сбербанка России от 02.12.97 г. № 22/1−2895 «О порядкесовершения внутрибанковских расчетов». При этом отражение операции по возвратуи получению кредитных ресурсов в балансах Банка, оплатившего вексель, и Банка, выдавшего вексель, должно производиться одной календарной датой.

1. При осуществлении расчетов между Банками по счетаммежфилиальных расчетов, открытым в Расчетных центрах Сбербанка России.

Банк, выдавший вексель, отражает перечисление суммыкредитных ресурсов (с учетом платы), Банку, оплатившему вексель:

Дт 30 305.01−30 305.05 — на сумму полученных ресурсовпри оплате векселя другим Банком с отсрочкой во взаиморасчетах

Дт 70 202 «Проценты, уплаченные юридическим лицам попривлеченным средствам» — на сумму платы за кредитные ресурсы

Кт 30 301.01, 30 301.06.

Банк, оплативший вексель, отражает суммукредитных ресурсов (с учетом платы), поступившую от Банка, выдавшего вексель:

Дт 30 302.01,30 302.06

Кт 30 306.01−30 306.05- на сумму предоставленныхресурсов при оплате векселя

Кт 70 101- на сумму платы за кредитные ресурсы.

Размен собственных векселей отражается:

Дт 52 301−52 307 — на сумму номинала размениваемоговекселя

Кт 52 301−52 307 — на сумму номиналов векселей, выданныхпри размене.

Сумма платы за услуги по размену векселей отражается:

Дт 20 202.01, 30 102, (30 302.06) или счет клиента

Кт 70 102.

Размен рублевых векселей, выданных другим Банком, отражается:

Дт 30 302.01−30 302.05 — на сумму номиналаразмениваемого векселя

Кт 52 301−52 307- на сумму номиналов векселей, выданныхпо размену.

Сумма платы за услуги по размену векселей, внесеннаяклиентом, отражается:

Дт 20 202.01, 30 102 (30 302.06) или счет клиента

Кт 70 102.

Одновременно направляется документальное сообщение оразмене векселя.

При получении документального сообщения о разменевекселя Банк, выдавший вексель, осуществляет проводки:

Дт 52 301−52 307

Кт 30 301.02−30 301.05.

При осуществлении взаиморасчетов Банк, выдавший вексель, осуществляет проводки:

Дт 30 301.02−30 301.05 — на сумму номинала векселя

Кт 30 301.06.

Одновременно сумма платы за предоставленные ресурсыотражается:

Дт 70 202

Кт 30 301.06.

В Банке, осуществившем размен векселя, поступившаясумма возмещения от Банка, выдавшего вексель, отражается:

Дт 30 302.06

Кт 30 302.02−30 302.05- на сумму номинала векселя.

Одновременно сумма платы за предоставленные ресурсыотражается:

Дт 30 302.06

Кт 70 101.

Списание с баланса процентных векселей по истечениисрока давности осуществляется проводкой:

Дт 52 301- на сумму номинальной стоимости;

Кт 70 102 «Доходы, полученные от операций с ценнымибумагами» — на сумму номинальной стоимости.

16.18. Списание с баланса дисконтных векселей поистечении срока давности осуществляется проводками:

Дт 52 301- Кт 70 102 на сумму разницы междуноминалом и дисконтом;

Дт 52 301- Кт 61 402 на сумму дисконта.

При изменении Комитетом по ставкам или Кредитнымкомитетом условий проведения операций, предусмотренных «Положением» ирегулирование которых относится к их компетенции, Управлением бухгалтерскогоучета и отчетности Сбербанка России могут быть внесены изменения и дополнения ввышеизложенный порядок бухгалтерского учета.

IV. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕПОЛОЖЕНИЯ

16. ДРУГИЕ ОПЕРАЦИИ С ВЕКСЕЛЯМИ

Уполномоченный работник должен незамедлительнопоставить в известность службу безопасности и руководство Банка в случае, если:

1) в Банк к платежу предъявлен:

— поддельный вексель или вексель, вид котороговызывает сомнение в его подлинности;

— вексель, который был утрачен или на основаниирешения суда признан недействительным или оплачен;

2) из ЦБД ИС «Вексель»:

— получен отрицательный ответ, запрещающий оплатувекселя;

— реквизиты векселя, указанные на бланке, расходятся среквизитами векселя, указанными в ИС «Вексель».

В случае, если Банк не в состоянииопределить подлинность векселя самостоятельно, вексель передается в Секторэкспертизы УЦБ. Вексель отправляется «конфиденциально» фельдъегерской связьюили, по усмотрению Банка, собственной инкассацией. Выбор средства доставки (втом числе отличного от приведенных) следует производить с учетом затрат, атакже обеспечением безопасности и сохранности в пути.

В случае если вексель оказался поддельным, уполномоченный работник Банка истребует у клиента документы, подтверждающиефакт приема Банком поддельного векселя и возвращает клиенту поддельный вексельс отметкой на лицевой стороне бланка следующего содержания: «Вексель неплатежный», проставляет на векселе штамп с наименованием Банка, ставит дату ирасписывается.

Предоставление кредитов с использованием векселейпроизводится в соответствии с «Регламентом предоставления кредитов сприменением векселей юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами», утвержденным Кредитным комитетом. Порядок работы с векселями, используемыми привыдаче кредита, в части не затронутой вышеназванным «Регламентом», регулируется"Положением". При этом должны соблюдаться следующие условия:

1.Выдача кредита может производиться только с использованиемрублевых или валютных дисконтных (с нулевым дисконтом) векселей сроком платежа"на определенный день" или «по предъявлении, но не ранее»;

2. Сумма всех номиналов (вексельных сумм) векселей, выданных по кредиту, должна быть равна сумме предоставляемого кредита;

3. Форма заполнения бланка векселя, используемого привыдаче кредита, полностью совпадает с формой заполнения бланка дисконтноговекселя сроком платежа «по предъявлении, но не ранее» или «на определенныйдень»;

4. Порядок работы с векселями, используемыми привыдаче кредита, регулируется «Положением». Комитет по ставкам или Кредитныйкомитет может изменить порядок применения счетов, использующихся при выдачевекселей.

Работа Банка по принятию от заемщиков векселейСбербанка России в счет погашения их кредиторской задолженности проводится всоответствии с «Регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение покредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями Сбербанка России сюридическими лицами» № 144-р от 14.01.97 г. и «Регламентом по работе спросроченной задолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России» № 278-р от 14 ноября 1997 года в части, не противоречащей «Положению».

Подразделение центрального аппарата Сбербанка Россиина основании отдельного решения коллегиального органа Сбербанка России можетпроизвести выдачу векселя на английском языке. Выдача векселя осуществляется всоответствии с разделами 7 и 8 «Положения».

В особых случаях выдавать векселя на английском языкемогут и территориальные банки. При выдаче векселя на английском языкетерриториальный банк совершает следующие действия:

1. при обращении в Банк лица, желающего приобрести (получить) вексель на английском языке, территориальный банк направляет в УЦБЗаявку по форме Приложения № 3.2;

2. Заявка рассматривается Комитетом по ставкам.Решение Комитета по ставкам доводится до Банка УЦБ;

3. Банк может производить действия, связанные свыдачей векселя на английском языке, только после получения соответствующегоразрешения, утвержденного Комитетом по ставкам.

17. ЭКВИВАЛЕНТНЫЙ ОБМЕН ОДНОГО ВЕКСЕЛЯ НА НЕСКОЛЬКОВЕКСЕЛЕЙ МЕНЬШЕГО НОМИНАЛА (РАЗМЕН ВЕКСЕЛЯ)

В пределах срока платежа по векселю, определенного всоответствии с разделом 4, вексель может быть предъявлен векселедержателем кэквивалентному обмену на векселя меньшего номинала (далее — размену).

Векселя, выдаваемые по размену, составляются наосновании договора эквивалентного обмена одного векселя на векселя меньшегономинала (далее в разделе17 — договор), подготовленного в соответствии с типовойформой (Приложение № 12), заключенного между Банком и векселедержателем. Договор подготавливается уполномоченным работником и визируется юридическойслужбой банка.

Договор составляется в двух экземплярах, один изкоторых остается в Банке, а второй передается векселедержателю.

Дата составления векселей, выдаваемых в размен, соответствует дате получения Справки из ЦБД ИС «Вексель».

Сумма номиналов (вексельных сумм) всех вновьвыдаваемых по размену векселей должна совпадать с номиналом (вексельной суммой) принятого к размену векселя (векселей).

Операция размена производится только с дисконтными (снулевым дисконтом) векселями сроком платежа «по предъявлении» и «попредъявлении, но не ранее».

При этом должны соблюдаться следующие условия:

1. вексель сроком платежа «по предъявлении» можетбыть разменян только на дисконтный вексель сроком платежа «по предъявлении» или"по предъявлении, но не ранее";

2. вексель сроком платежа «по предъявлении, но неранее» может быть разменян только на дисконтный вексель сроком платежа «попредъявлении, но не ранее».

Срок, ранее которого вновь выдаваемые векселя не могутбыть предъявлены к оплате, не может наступать ранее срока платежа попредъявленному к размену векселю. Например, если 29 мая 1998 года к разменупредъявлен дисконтный (с нулевым дисконтом) вексель номиналом 100 000 рублей, сроком платежа «по предъявлении», размен может производиться только на векселясроком платежа «по предъявлении» или «по предъявлении, но не ранее 02 июня1998г. (или более поздняя дата, например, 30 июня 1998 г.)» и сумма всехноминалов которых равна 100 000 рублей.

Уполномоченный работник при размене векселей совершаетследующие действия:

1. при обращении в Банквекселедержателя, желающего произвести размен векселей, производит расчетвексельных сумм (номиналов) и сроков платежа вновь выдаваемых векселей всоответствии с требованиями Сбербанка России и пожеланиями векселедержателя, вписывает их в договора, которые передает после подписания векселедержателю;

2. производит действияпредусмотренные разделом 10;

3. истребует у предъявителя вексель и подписанныедоговоры. Предъявитель векселя должен предварительно расписаться на оборотнойстороне векселя в верхней части бланка над рамкой и сделать надпись следующегосодержания: «Вексель предъявлен к обмену. Подпись и дата.» После этогоуполномоченный работник убеждается в тождественности этой подписи и подписи вдоверенности и/или паспорте предъявителя. Выдает векселедержателю Расписку (Приложение № 11.3.);

4. производит действия, предусмотренные разделом 10;

5. в верхней правой части лицевой сторонывекселя записывает «Принят к обмену». Погашает бланк векселя вырезкой не менеетрех букв из слова «Вексель». Отражает операцию по размену векселя воперационном дневнике в графе «Ценности — приход» по номиналу векселя;

6. передает в бухгалтерию вексель, договор, Справку, полученную из ЦБД ИС «Вексель» и доверенность векселедержателя;

7. отражает операцию по передаче векселя в бухгалтериюпо операционному дневнику в графе «Ценности — расход».

В случае если к размену предъявлен:

— поддельный вексель или вексель, вид котороговызывает сомнение в его подлинности;

— вексель, который был утрачен или на основаниирешения суда признан недействительным;

— вексель, в отношении которого из ЦБД ИС «Вексель"получен отрицательный ответ, запрещающий оплату векселя, или реквизиты векселя, указанные на бланке векселя, расходятся с реквизитами векселя, полученными изЦБД ИС «Вексель», уполномоченный работник действует в соответствии с разделом 16 и 19.

Контроль за правильностью произведенногоуполномоченным работником расчета вексельных сумм вновь выдаваемых векселейвозлагается на работника бухгалтерии.

Работник бухгалтерии производит действия, предусмотренные разделом 10.

При предъявлении к размену векселя, выданного другимБанком:

1. срок платежа по которому наступил, Банк, разменявший вексель, сразу осуществляет взаиморасчеты с выдавшим вексель Банкомв соответствии с разделом 13;

2. срок платежа по которому не наступил, Банк, разменявший вексель, и Банк, выдавший вексель, действуют в соответствии сразделами 12 и13.

Оригинал договора передается в бухгалтерию. Бухгалтерия производит действия, предусмотренные разделом 16, после чегооригинал договора с поставленной на нем визой главного бухгалтера или егозаместителя, подтверждающими правильность расчета вексельных сумм, передается вуполномоченную службу.

Получив экземпляр договора, заключенного с лицом, предъявившим вексель к размену, и при наличии на нем виз руководителя Банка илиего заместителя, главного бухгалтера или его заместителя уполномоченныйработник изымает у векселедержателя ранее выданную Расписку, производитдействия, предусмотренные разделом 8.

За осуществление операции размена векселя свекселедержателя взимается плата в размере, установленном Комитетом поставкам.

18. ПОРЯДОК РАБОТЫ С УТРАЧЕННЫМИ ВЕКСЕЛЯМИ

Вексель при утрате не возобновляется. Восстановлениеправ по утраченным векселям производится судом в порядке, предусмотреннымгражданско-процессуальным законодате-льством.

Расчеты по утраченным векселям осуществляются наосновании решения суда.

При обращении в Банк лица, утратившего вексель, уполномоченный работник совершает следующие действия:

1. разъясняет порядок признания векселянедействительным;

2. принимает заявление об утрате векселя;

3. информирует службу безопасности, которая в своюочередь информирует службу безопасности вышестоящего Банка;

4. действует в соответствии с разделом 19 и «Порядкомведения информационной системы «Вексель».

Данные об утерянных векселях отражаются в ЦБД ИС"Вексель" на основании информации, предоставляемой Управлением безопасностиСбербанка России.

При предъявлении векселя, который был утрачен и непризнан решением суда недействительным, Банк оплачивает вексель. При этомуполномоченный работник должен незамедлительно проинформировать службубезопасности о факте предъявления утраченного векселя.

Если вексель, который был утрачен, а впоследствии порешению суда признан недействительным, оказывается найденным и предъявляется вБанк для оплаты, то он (вексель) не оплачивается, а уполномоченный работникдействует в соответствии с разделом 16.

Если в Банк из суда поступило определение озапрещении оплачивать какой-либо вексель, уполномоченный работникнезамедлительно информирует службу безопасности, которая, в свою очередь, информирует службу безопасности вышестоящего Банка.

В этом случае вексель блокируется к оплате в ЦБД ИС"Вексель" на основании информации, предоставляемой Управлением безопасностиСбербанка России.

19. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ БАНКАМИ ПОДТВЕРЖДЕНИЙ О ФАКТЕВЫДАЧИ ВЕКСЕЛЯ И ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ ПРИ ПРЕДЪЯВЛЕНИИ ПОДДЕЛЬНЫХ ВЕКСЕЛЕЙ

При обращении в Банк клиента, желающегополучить подтверждение о факте выдачи векселя:

1. выданного самим Банком или подчиненнымиему Банками, Банк может:

— устно (по телефону) сообщить клиенту информацию офакте выдачи векселя, если клиент перечислил необходимые реквизиты векселя (серия, номер, дата выдачи, вексельная сумма, срок, наименование выдавшегоБанка);

— устно сообщить клиенту, являющемуся одновременновекселедержателем, информацию о факте выдачи векселя, если клиентнепосредственно обратился в Банк и предъявил оригинал векселя;

2. выданного другими Банками;

Банк выдает клиенту, являющемуся одновременновекселедержателем и обращающемуся в Банк за подтверждением факта выдачиСбербанком России векселя, письменное подтверждение — Справку по установленнойформе (Приложение № 11.1).

Подтверждения выдаются всем клиентам, обращающимся вБанк, только по предъявлении оригинала векселя и других документов, определенных «Положением».

Справка о подтверждении выдается клиенту бесплатно. Справка удостоверяет только факт выдачи Банком векселя с определеннымиреквизитами и не является заключением о подлинности векселя.

В случае, если клиент предъявил в Банк вексель, информация о котором отсутствует в ЦБД ИС «Вексель», принявший данный вексельБанк направляет запрос в УЦБ. УЦБ после получения запроса, направляет запросившему Банку рекомендации по работе с данным векселем.

При обращении в Банк клиента, желающего получитьподтверждение о факте выдачи векселя, уполномоченный работник совершаетследующие действия:

1. Истребует у представителя клиента документы, необходимые для подтверждения факта выдачи векселя:

- оригинал векселя с подписью представителяклиента на оборотной стороне бланка векселя;

- доверенность, выданную представителюклиента на право совершения действий по получению подтверждения факта выдачивекселя Сбербанком России с определенными реквизитами;

- заявку на передачу векселя дляподтверждения факта выдачи векселя (Приложение № 11.2.);

- паспорт.

2. Выдает клиенту Расписку (Приложение № 11.3.) в приеме векселя на подтверждение факта выдачи, возвращает паспортпредставителю клиента.

3. Операция приема векселя для выдачиподтверждения о факте выдачи отражается в операционном дневнике ф. 24.

4. Визуально убеждается в том, что вексельсоответствует имеющимся образцам бланка векселя Сбербанка России. Посылаетзапрос в ЦБД ИС «Вексель» о наличии векселя.

В ЦБД ИС «Вексель» отражается информация повсем сделанным запросам, относящимся к векселю с определенными реквизитами.

5. При наличии положительного ответа, полученного из ЦБД ИС «Вексель», подтверждающего, что вексель с указаннымиреквизитами выдавался и является действующим, производит сверку всех реквизитоввекселя с данными, содержащимися в ИС «Вексель», истребует у клиента ранеевыданную расписку, возвращает вексель и выдает Справку, удостоверяющую фактвыдачи Сбербанком России векселя с указанными реквизитами.

На Справке должна стоять подписьуполномоченного сотрудника, печать или штамп Банка в соответствии с «Положениемо печатях и штампах учреждений Акционерного коммерческого Сберегательного банкаРоссийской Федерации» № 135-р от 31.10.96 г.

Справка выдается не позднее трех рабочих дней, считаяс даты, следующей за днем получения от клиента оригинала векселя.

При предъявлении в Банк поддельного векселя (бумага среквизитами векселя) или утраченного векселя, который решением суда признаннедействительным и оплачен, или векселя подлинность, которого вызываетсомнение, уполномоченный работник действует в соответствии с разделом 16.

После принятия руководством уполномоченной службысоответствующего решения предъявленные документы передаются на экспертизу в УЦБ.Клиенту выдается квитанция ф. 31 о приеме векселя на экспертизу.

УЦБ проводит экспертизу в установленномпорядке. Срок проведения экспертизы векселей, переданных из центральногоаппарата Сбербанка России, не должен превышать двух рабочих дней. Срокпроведения экспертизы векселей, поступающих из территориальных банков, недолжен превышать двух рабочих дней, не считая дней, затраченных на пересылку.

Если результаты экспертизы и проверки, организованнойслужбой безопасности, показали подлинность векселя и обоснованность его выдачи, документы и вексель возвращаются в уполномоченную службу. Уполномоченныйработник истребует у клиента квитанцию ф. 31 и производит действия, предусмотренные разделом 19.

Если экспертизой установлен факт подделки векселя иего недействительности уполномоченный работник совершает следующие действия:

1. снимает с поддельного векселя, на лицевой сторонекоторого имеется отметка о неплатежности, ксерокопию;

2. заверяет ксерокопию поддельного векселя печатью (штампом) банка. Клиент должен сделать на ксерокопии надпись следующего содержания:"Бумага с реквизитами векселя Сбербанка России серия ХХ № ххххххх получена. Подпись, Ф.И.О., дата");

3. возвращает клиенту поддельный вексель с отметкой онеплатежности;

4. соответствующие документы и ксерокопия поддельноговекселя передаются в службу безопасности.

Если экспертизой установлено, что предъявленутраченный вексель, соответствующие документы и копия векселя передаются вслужбу безопасности.

При предъявлении векселя, который решением судапризнан недействительным, документы и вексель передаются в службу безопасности.

Служба безопасности совершает следующие действия:

— письменно информирует правоохранительные органы офакте предъявления поддельного векселя с приложением соответствующих документови ксерокопии поддельного векселя;

— письменно уведомляет правоохранительные органы офакте предъявления утраченного векселя или векселя, признанного решением суданедействительным.

В случаях, если выявлены следующие факты:

1. несоответствие предъявленного векселяустановленному образцу;

2. расхождение реквизитов векселя, представленногоклиентом, с данными, полученными из ЦБД ИС «Вексель»;

3. получение из ЦБД ИС «Вексель» отрицательного ответа («стоп-лист», «блокирован к оплате», «погашен» и т. д.).

уполномоченный работник немедленно сообщаетоб этом руководству уполномоченной службы и службе безопасности.

После принятия руководством уполномоченной службысоответствующего решения уполномоченный работник передает все документы, необходимые для выдачи подтверждения о факте выдачи векселя на экспертизу икопии документов в службу безопасности. При обращении клиента за получениемСправки истребует у него ранее выданную расписку, взамен которой выдаетквитанцию ф. № 31 в приеме векселя на рассмотрение.

Если результаты экспертизы и/или проверки, организованнойслужбой безопасности, выявили факты подделки векселя и/или недействительности, то Справка клиенту не выдается и уполномоченный сотрудник действует всоответствии с разделом 19.

Налогообложение операций с векселями производится всоответствии с законодательством Российской Федерации.

При принятии Банком России или иным органом, регулирующим вексельное обращение, нормативных правовых актов, УЦБ можетподготовить и довести до Банков указанные нормативные правовые акты дляиспользования в работе. Документы направляются в территориальные банки заподписью курирующего УЦБ Заместителя Председателя Правления. Документыдоводятся применительно к «Положению» и согласуются с юридической службой и принеобходимости с бухгалтерией Сбербанка России. «Положение» приводится всоответствие с требованиями указанных нормативных правовых актов и оформляетсяв виде отдельного решения коллегиального органа Сбербанка России, утверждающеговнесение изменений или/и дополнений к «Положению».

Уполномоченная служба центрального аппарата СбербанкаРоссии для получения разрешений, предусмотренных «Положением» (в том числеПриложениями № 3 и № 9) готовит соответствующие документы самостоятельно (минуяУЦБ).

Образцы заполнения бланков векселей, приведены вПриложении № 14 к «Положению».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На сегодняшний день единственным сектором финансовогорынка, на котором осуществляются операции, остается вексельный. В отсутствиирынка ГКО, традиционно являвшегося ценовым ориентиром для вексельного рынка, ликвидностьпоследнего резко упала, нарушены ценовые ориентиры, значительно снизилисьобъемы сделок. Тем не менее, рынок продолжает функционировать, оставаясьпрактическим источником рублевой ликвидности и поставщиком рублевых финансовыхинструментов.

В связи с резким падением ликвидности, общимнегативным настроем и выводом денежных средств на валютный рынок доходностивекселей резко возросли, причем об их уровне можно говорить весьмаориентировочно. Так, короткие векселя Сбербанка предлагаются по ценам, обеспечивающимдоходность в 150−200% годовых спрос стоит на уровне 200−250% годовых. Менее желиквидные бумаги (например, «Газпром», «Инком» и т. п.) предлагаются к покупке с доходностью в 300−350% годовых при практически полном отсутствии спроса.

Основными покупателями, в противоположность совсемнедавним временам, стали выступать промышленные предприятия, которые используютрезко подешевевшие бумаги для расчетов за поставляемую продукцию и погашениекредитов перед банками векселями. Финансовые же компании в связи с острымкризисом ликвидности практически не предъявляют спроса на банковские векселя.

В секторе корпоративных товарных векселей ситуацияболее неопределенная. С одной стороны, товарное наполнение корпоративныхвекселей, не имеющих денежного погашения, гарантирует от роста инфляции, и, побольшинству бумаг (прежде всего нефтяных), от падения курса рубля. С другойстороны, кризис банковской системы, невозможность привлечения кредитов как наЗападе, так и в России, заморозка пакетов ГКО и иные объективные сложностиделают для многих промышленных предприятий жизненно необходимым денежнуюформу оплаты продукции. В такой ситуации многие промышленные предприятия могутотказаться от погашения своих либо требовать большого денежного сопровождения.

Сочетание этих факторов вызвало падение цен на векселяОАО НК «ЛУКойл» на 2%, «Северстали"-на 1,5%. Цена остальных бумаг практическине изменилась. Поэтому на сегодняшний день наиболее интересным, с точки зренияликвидности — доходности, фондовым инструментом являются банковские векселяпервой группы ликвидности.

По рейтингу агенства РИА «РосБизнесКолсалтинг», восьмой опрос среди основных участников вексельного рынка Москвы и др. городовРоссии показал, что наиболее ликвидными банковскими векселями признаны:

1. Сбербанк 400 баллов

2. ОНЭКСИМБанк 205

3. Инкомбанк 45

4. МЕНАТЕП 36

5. Автобанк 34

6. Газпромбанк 28

7. СБС-АГРО 11

По оценке доходности вексельных операций рейтинг РИА"РосБизнесКолсалтинг" выглядит следующим образом:

1. Газпром 141баллов

2. Севсталь 55

3. Сбербанк 54

4. ОНЭКСИМБанк 33

5. ЛУКойл 18

6. Инкомбанк 12

7. Норильскийникель 12

Таким образом, по отношению ликвидность/ доходностьпервое место занимают векселя Сбербанка России. В то же время в ситуациикризиса платежной системы России вексель Сбербанка остается универсальнымплатежным средством. При этом на вексель в зависимости от срока и суммыначисляется доход до 50% годовых.

Данная дипломная работа преследовала своей цельюзнакомство с финансовым векселем и использование данного финансовогоинструмента в работе Сберегательного Банка.

Приложение № 1

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Женевские вексельные конвенции 1930 года (Конвенция № 358 от 7 июня 1930 г., устанавливающая Единообразный закон опереводном и простом векселе).

2. Федеральный закон «О переводном и простомвекселе» № 48-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.02.97 г.).

3. Постановление ЦИК и СНК СССР от 7августа 1937 года № 104/1341 об утверждении «Положения о переводном и простом векселе».

4. Закон Российской Федерации «О валютномрегулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 года № 3615−1.

5. Положение «Об изменение порядка проведения вРоссийской Федерации некоторых видов валютных операций» № 39 от 24 апреля 1996 г.

6. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитныхорганизациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 года № 61 (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У (ред. от 30.12.97), от30.03.98 N 196-У), (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.98 N 245-У, от 09.06.98 N257-У).

7. Письмо Банка России № 26 от 23 февраля 1995 года «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями» (в редакцииписьма Банка России от 21.02.97 N 414). Письмо № 26 применяется в части, непротиворечащей Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 года № 61 совсеми изменениями и дополнениями.

8. Положение Банка России от 25 марта 1997 г. № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РоссийскойФедерации», (в ред. Указания Банка России от 30.12.97 № 121-У).

9. «Положение о порядке и условиях выдачи лицензий напроизводство и ввоз на территорию Российской Федерации бланков ценных бумаг» N05−01−04 от 17 сентября 1992 г. (в редакции писем Минфина РФ от 19.10.92 N 97, от 22.04.93 N 50, от 27.01.94 N 05−01−04, от 08.04.94 N 05−01−04, от 16.05.94 N05−01−04, от 13.09.94 N 125).

10. РешениеЦентральной экспертно-проверочной комиссии при Росархиве и Центральнойэкспертной комиссии Госналогслужбы Российской Федерации от 27 июня 1996 года"Об изменении сроков хранения документов бухгалтерского учета".

11. «Стандарт выдачи и погашения векселей» и"Стандарт передачи векселей", утвержденные Ассоциацией участников вексельногорынка (АУВЕР).

12. «Порядок ведения информационной системы «Вексель"№ 212-р от 16.06.97 г. со всеми изменениями и дополнениями.

13. «Положение о печатях и штампах учрежденийАкционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации» № 135-рот 31.10.96 г.

14. Положение «О проведении межфилиальных расчетов вСбербанке России» от 10 апреля 1998 года № 355-р.

15. «Порядок осуществления расчетов междуучреждениями Сбербанка России по расчетным чекам, простым векселям, сберегательным сертификатам и переводам вкладов населения» № 74-р от 22 декабря1994 года.

16. «Методические указания по определению подлинностиценных бумаг Сберегательного банка Российской Федерации» № 01−4980 от02.12.96г.

17. «Регламент приема документарных ценных бумаг вобеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями СбербанкаРоссии с юридическими лицами» № 144-р от 14.01.97 г. со всеми изменениями идополнениями.

18. «Регламент по работе с просроченной задолженностьюзаемщиков (юридических лиц) Сбербанка России» № 278-р от 14 ноября 1997 года.

19. «Регламент предоставления кредитов с применениемвекселей юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами», утвержденныйКомитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций.

20. «Перечень документов со сроками хранения, образующимися в деятельности Сбербанка России и учреждений его системы"(утвержден 04 мая 1995 г.).

21. С введением в действие «Положения опростых векселях Сбербанка России» утрачивает силу «Положение о простыхвекселях Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации"№ 222-р от 11.06.97 г.

22. Действия «Правил особого режима хранения бланковвекселей Сбербанка России и бланков фирменных гарантийных писем» № 111-р (утверждены решением Совета Директоров Сберегательного банка РоссийскойФедерации от 29 ноября 1995 г. протокол № 95) утрачивают силу в части работы сбланками векселей Сбербанка России.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 2

ОБРАЗЦЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ИНДОССАМЕНТОВ НА ВЕКСЕЛЕ

ИНДОССАМЕНТ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА НА ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО

1. Для распоряжения векселедержателя по оплате векселя

Платите Фамилия, Имя, Отчество, паспорт серии ХХ, № хххххх, выдан " «

(название, юридический адрес

_____________ года, органом внутренних дел____________________________

и банковские реквизиты индоссатора)

М. П.

Подпись векселедержателя — индоссант Поляков

ИНДОССАМЕНТ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА НА ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО

2. Для распоряжения векселедержателя по оплате векселя

Платите ЗАО «ВВВ», ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ,

(название, юридический адрес

ххххххххххххххххххххххххх, хххххххххххххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххх

и банковские реквизиты индоссатора)

Подпись векселедержателя - индоссант Иванов

ВИД ИНДОССАМЕНТА ПРИ ПЕРЕДАЧЕ ВЕКСЕЛЯ В ЗАЛОГ

3. Для распоряжения векселедержателя по оплате векселя

Платите ОАО «DDD», ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ

(название, юридический адрес

хххххххххххххххх, хххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

и банковские реквизиты индоссатора)

Валюта в залог. М. П.

Подпись векселедержателя - индоссант Петров

ПРЕПОРУЧИТЕЛЬНЫЙ (ИНКАССОВЫЙ) ИНДОССАМЕНТ

4. Для распоряжения векселедержателя по оплате векселя

Платите как доверенному ООО «ЕЕЕ», ХХХХХХХХХХХХ

(название, юридический адрес

хххххххххххххххх, хххххххххххххххх, ххххххххххххххххххххххххххххххххххххххх

и банковские реквизиты индоссатора)

М. П.

Подпись векселедержателя - индоссант Сидоров

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

ТИПОВЫЕ ФОРМЫ ЗАЯВОК БАНКОВ, НАПРАВЛЯЕМЫЕ В УЦБ ДЛЯПОЛУЧЕНИЯ РАЗРЕШЕНИЙ.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3.1

ЗАЯВКА

НА ВЫДАЧУ ВЕКСЕЛЯ НОМИНАЛОМ, НЕСООТВЕТСТВУЮЩИМ УСТАНОВЛЕННЫМ КОМИТЕТОМ ПО СТАВКАМ ГРАНИЦАМ

ЗАЯВКА

______________________________ банка Сбербанка России

на выдачу векселя номиналом, несоответствующим установленным границам

Параметры сделки

1

Наименование клиента, страна, юридический и почтовый адрес

2

Вид векселя (процентный или дисконтный, срок платежа)

3

Номинал векселя

4

Цена реализации

5

Срок привлечения

6

Ставка привлечения

7

Предполагаемая цель приобретения векселя

8

Примечания

Руководитель_________________ банка Сбербанка России

Директоруправления (начальник отдела) ценных бумаг

___________________________________________________________________________________________

УЦБ, довынесения на Комитет по ставкам вопроса о выдаче векселя с параметрамиуказанными в Заявке, согласует его со следующими службами:

— аналитической, если материалы, поступили изМосковского региона

— экономической, если материалы, поступили из другихрегионов.

Сроксогласования — 3 дня.

Приподготовке рассмотрения вопроса на Комитете по ставкам УЦБ можетдополнительно запрашивать у территориального банка необходимую информацию пооперации.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3.2

ЗАЯВКА

НА ВЫДАЧУ ВЕКСЕЛЯ НЕРЕЗИДЕНТУ

ИЛИ НА ВЫДАЧУ ВЕКСЕЛЯ НА АНГЛИЙСКОМ ЯЗЫКЕ

ЗАЯВКА

_______________________ банка Сбербанка России

на получение разрешения:

(вариант 1) на выдачу векселя нерезиденту

(вариант 2) на выдачу векселя на английском языке

Параметры сделки

1

Наименование клиента, страна, юридический и почтовый адрес

2

Вид векселя (процентный или дисконтный, срок платежа)

3

Номинал векселя

4

Цена реализации

5

Срок привлечения

6

Ставка привлечения

7

Предполагаемая цель приобретения векселя

8

Примечания

Руководитель_________________ банка Сбербанка России

Главныйбухгалтер

Директор (начальник) экономического управления (отдела)

Директоруправления (начальник отдела) ценных бумаг

_________________________________________________________________________________________

1) К Заявке необходимоприложить заключение службы безопасности о целесообразности выдачи векселяСбербанка России клиенту.