Банковские риски

Содержание

Международный кредитный риск…

Аккредитивная система…

Обращение за аккредитивом…

Перевозочные документы…

Переводной вексель…

Банковский акцепт…

Общий обзор работы аккредитивной системы…

Варианты основной системы…

Альтернативы аккредитивам…

Правительственные гарантии и страхование…

Итоги…

Международный кредитныйриск

Финансовые поступления в компанию, указываемые в отчетео результатах деятельности, корреспондируются с ее расходами. А это означает, что, когда учитываются поступления от какого-либо вида деятельности, всерасходы, связанные с получением указанных доходов одновременно вычитаются, чтопозволяет определить прибыльность деятельности. Реальные перемещения денег, связанных с доходами и расходами, однако, почти никогда не происходят одновременно;платежи за товары и услуги обычно наступают спустя несколько месяцев послеразмещения заказа на них и доставки товаров или выполнения услуг.

Разрыв во времени между осуществлениемпродажи, доставкой товаров, выполнением услуги и фактическим поступлениемсредств отражается в балансовом отчете, в следующих статьях:

· счета к получению

· мателриально-хозяйственные запасы

· счета к оплате

Когда предприятие будет расплачиваться за свои товары и услугипозже их получения, обязательство этого платежа фиксируется как счет к оплате вбалансовом отчете этого предприятия и как счет к получению в балансовом счететого предприятия, которое предоставило указанные товары и услуги. Когдакомпания начинает выполнение заказа, сырье и изготавливаемые и ужеизготовленные товары учитываются по статье «материально-хозяйственные запасы».Если какая-то из сторон, участвующих в сделке, будет не в состоянии выполнитьсвои обязательства или если соответствующие активы и пассивы не получаютденежного обеспечения, то прибыль, зафиксированная в один период времени, компенсируется равнозначными потерями в другое учетное время. Риск того, чтоодна из сторон при продаже не сможет выполнить свои обязательства, называется кредитнымриском. Из-за возможности такого развития событий все компании тратятзначительные средства, иногда даже отказываясь от прибыльных сделок, науправление этим видом риска.

В международном бизнесе из-за вовлеченности в негосамых разнообразных факторов величина кредитного риска и вероятность егопроявления повышаются. Из-за того, что время доставки и связи между сторонами. Урегулирование вопросов об увеличении кредитных сроков осложняется также иразличиями в правовых системах и торговых обычаях. К тому же компании их разныхстран часто не знакомы друг с другом. Издержки на то, чтобы принудить другуюсторону выполнить контракт, если она этого не делает добровольно, иногда превышаютвыгоды, ожидаемые от реализации таких контрактов. К дополнительным факторам, которые могут вызвать осложнения и привести к разногласиям и невыполнениюобстоятельств, относится и неопределенность в отношении разниц в стоимостяхвалют и темпах инфляции, а также их изменения за время действия контракта.

Трудности того или иного дела, связанные с кредитнымриском, могут быть так велики, что партнеры часто отказываются от многихвзаимно-выгодных сделок. Даже внутри одной страны такой вид риска представляетсерьезную проблему. В США для пробуждения отдельных штатов принять единый коммерческийкодекс были приняты огромные усилия в области законодательства и общегорегулирования положения дел. В международном масштабе несмотря на огромныеусилия ООН и других организаций, стремящихся содействовать международномуэкономическому развитию, не удалось принять единый коммерческий кодекс, действующий в международном масштабе.

Аккредитивная система

Тем не менее, для контролирования кредитного риска и облегчениямеждународной торговли межнациональные банки за долгие года выработали соответствующуюкомплексную систему. Эта система основывается на способе проведениямеждународных деловых операций, известном как аккредитив. Приприменении аккредитива кредитный риск от покупателя и продавца передаетсябанку. А поскольку международные банки работают постоянно во многих странахмира и постоянно вовлечены в большое количество сделок, они обычно имеютэкспертную систему оценки международных коммерческих операций и экономят наэффекте масштаба, проявляющемся в снижении долговременных средних издержек наодну операцию при большом числе проводимых экспертиз. Банки могут такжераспределить прибыли и издержки между многими компаниями, занятыми в такогорода сделках.

Обращение зааккредитивом

Предположим, американский продавец с небольшимиобъемами розничной торговли хочет импортировать и продавать электрическиемоторы, которые изготавливаются небольшой фирмой в Японии. Если бы продавец связалсяс японской компанией, то скорее всего японская сторона захотела бы получитьавансовый платеж в йенах, так как она стремилась бы избежать отправки своейпродукции в кредит незнакомому партнеру в далекой стране, где ей было быслишком дорого и с большими затратами времени получить свои деньги в случаенеисполнения обязательств американской стороной. Американский же продавец небыл готов заплатить аванс, так как у розничных торговцев мало возможностейполучить где-либо денежные средства, а также из-за того, что и для него было быобременительно заставить японского партнера поставить моторы, если бы тот неисполнил своих обязательств.

Выходом из этого тупика может быть обращение вмногонациональный банк, имеющий свои отделения в Японии, и в США, который можетгарантировать выполнение обязательств обеими сторонами или, другими словами, принять на себя кредитный риск, наличие которого в ином случае могло бы сорватьсделку. Процесс начинается американским продавцом, который идет в банк иобращается за аккредитивом. Если банк его дает, то принимает на себяответственность за то, что американская сторона оплату произведет. Естественно, банк, как и при выдаче кому-нибудь краткосрочного займа или при открытиикредитной линии, проведет тщательную кредитную проверку и решит, можно ли иметьдело с данным партнером; в некоторых случаях банк взимает сбор за обращение, так же как он это делает при операциях с некоторыми видами займов. Американскийпродавец должен убедить банк, что его бизнес является прибыльным и законным. Еслибанк пришел к выводу, что кредит испрашивается для ведения прибыльного изаконного дела и что продавец кредитоспособен, он может удовлетворить просьбу ивыдать аккредитив и известить об этом японского производителя. В аккредитивебудут определены тип продукции, ее качество и цена, средства доставки и условияплатежа. Теперь японская сторона знает, что, если она отправит товары в кредити исполнит это на условиях, оговоренных в аккредитиве, она получитпредусмотрительный платеж даже в том случае, если американский партнер неисполнит своих обязательств. В случае разногласия об условиях сделки производителюпридется иметь дело только с банком, расположенным в Японии и по японскимзаконам и обычаям.